Написать жалобу на незаконную предпринимательскую деятельность

Осуществлять предпринимательскую деятельность в РФ можно только при условии наличия регистрации в качестве ИП или юридического лица. Но граждане не всегда все делают по закону и часто не хотят тратить время на получение необходимых лицензий и разрешений. Если физическое лицо без регистрации в налоговых органах занимается коммерцией с целью получения прибыли, речь идет о незаконном предпринимательстве. В этом случае гражданин не оплачивает налоги и ведет деятельность на свое усмотрение, не придерживаясь общих требований и стандартов. Выявив такой факт, следует обратиться в контролирующие органы, которые проведут проверку и привлекут нарушителя к предусмотренной законом ответственности.

Виды незаконного предпринимательства

Любая коммерческая деятельность, которая ведется без соблюдения действующих правовых норм, является незаконной. Это касается тех случаев, когда предприниматель:

• продает товар или оказывает услуги без регистрации в налоговой инспекции;
• ведет деятельность, которая не соответствует той, что указана в документации (к примеру, не ремонтирует автомобили, как это указано в его свидетельстве, а занимается их продажей);
• не получил лицензию или разрешение, несмотря на то, что это обязательное условие для его работы;
• предоставил в орган регистрации заведомо ложную информацию, на основании которой получил свидетельство или разрешение.

Дистанционная работа (например, продажа товара) тоже считается предпринимательством, и она должна быть зарегистрирована в предусмотренном законом порядке.

На какие нарушения ИП можно подать жалобу

Любой предприниматель должен осуществлять свою деятельность в рамках действующего законодательства. Нарушение норм в ряде случаев дает третьим лицам право обратиться с жалобой в соответствующий орган. Однако не все нарушения приводят к такому исходу.

Обратиться с жалобой можно при следующих действиях ИП :

• если он не оплачивает налоги или сборы, скрывает доход или осуществляет деятельность при отсутствии прав или разрешительной документации;
• нарушает трудовые нормы, например, не обеспечивает должные условия работникам или не платит заработную плату. Данный вопрос рассматривается различными способами, в том числе в гражданско-правовом порядке. Жалоба – лишь один из вариантов;
• осуществляет деятельность по месту проживания при отсутствии такой возможности. Например, в квартире развернуто производство, которое может быть реализовано только в нежилом помещении;
• нарушает правила продажи товаров или оказания услуг. Например, не выдает чек, делает работу некачественно, выполняет оговоренные действия с нарушением сроков;
• не платит за услуги, а также за полученные товары. Чаще всего подобные ситуации рассматриваются в судебном порядке, но уже не в форме жалобы, а в форме искового заявления;
• нарушает административные или уголовные нормы. Это может быть незаконное предпринимательство, неисполнение требований государственного или муниципального органа и так далее.

Это не исчерпывающий перечень нарушений, а лишь самые основные моменты. Их проверка может быть начата после обращения с жалобой.

Как определить, что деятельность ведется незаконно

Если женщина один раз побыла няней чужого ребенка и получила за работу денежное вознаграждение, это не считается предпринимательством. Но если она будет работать няней на постоянной основе — это будет квалифицироваться как предпринимательская деятельность. Стабильное получение выручки от предоставления услуг или продажи товара – прямое основание для регистрации в налоговых органах. При этом на отсутствие легального статуса могут указывать следующие факторы:

• в уголке потребителя отсутствует ксерокопия свидетельства о регистрации;
• лицо, предоставляющее услугу или реализующее товар, отказывается предъявить необходимые документы по первому требованию;
• предприниматель работает только онлайн, осуществляет продажи посредством сайта или социальной сети без указания юридического адреса;
• оплатить стоимость товара/услуги можно только на банковскую карту, открытую на физическое лицо (не на предпринимателя);
• в договоре указана одна сумма, а по факту клиент платит больше, но часть средств вносит наличными;
• оплата принимается только наличными, не выдается подтверждающий платежный документ;
• отсутствует реакция на претензию по поводу качества товара или услуг и т. д.

Отсутствие прибыли при осуществлении незаконной предпринимательской деятельности не снимает с нарушителя ответственности.

Как подать жалобу

Как написать жалобу на компанию (ооо)

Передать жалобу в территориальный орган ФНС можно лично или через представителя по доверенности в окно приема документов. Нужно будет иметь с собой подтверждающие личность документы и второй экземпляр жалобы, на котором при принятии документов работник налоговой поставит отметку о получении.

Также можно отправить документы по почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Уведомление будет доказательством получения ведомством обращения.

К сведению! Подать жалобу можно через специальный сервис ФНС. Необходимо будет заполнить все требуемые поля, написать текст жалобы, приложить документы, оставить контакты и нажать кнопку «Отправить». Также при наличии личного кабинета на сайте налоговой можно подать обращение через него.

После получения и рассмотрения обращения ведомство направит ответ. Срок рассмотрения — 30 дней с момента регистрации жалобы. ФНС может обратиться к отправителю для получения необходимой информации.

Образец жалобы в налоговую инспекцию на незаконное предпринимательство от ЮЛ

Жалоба

Я, Смирнов Алексей Алексеевич, генеральный директор ООО «Гладиолус», сообщаю об известном мне факте предпринимательской деятельности без постановки на учет в налоговый орган. Любимов Николай Николаевич, 1994 года рождения, проживающий по адресу г. Ижевск, ул. Авангардная, д. 234, кв. 300, занимается оптовой и розничной продажей сотовых телефонов. Открыта точка продаж в ТЦ «Азия» по адресу: г. Ижевск, ул. Зимняя, д. 13А, оф. 6. Данный гражданин неоднократно обращался в нашу организацию с предложением о поставке нам партии сотовых телефонов (письмо в приложении).

На основании вышеизложенного и в соответствии со статьей 116 НК РФ прошу принять меры и сообщить результат рассмотрения моего обращения почтовым отправлением по адресу: 426008, г. Ижевск, ул. Осиновая, д. 12А, ООО «Гладиолус».

Приложение:

Письмо с предложением о сотрудничестве от 20 ноября 2021 года от Любимова Н.Н. на 1 л.

Смирнов / А.А. Смирнов 25 ноября 2021 года

Образец жалобы в налоговую инспекцию на незаконное предпринимательство от физлица

В Межрайонную ИФНС №8 г. Ижевска по УР, адрес: 426053, г. Ижевск, ул. Ворошилова, д. 35 от Гусевой Валентины Ивановны, зарегистрированной по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 22 тел.

Жалоба

Я, Гусева Валентина Ивановна, паспорт серии 9400 № 123123, выдан Индустриальным РОВД г. Ижевска 12 мая 1997 года, проживающая по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 22, сообщаю об известном мне факте ведения незаконной предпринимательской деятельности Сидоровой Ольгой Юрьевной, проживающей по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 25. Сидорова О.Ю. занимается предоставлением образовательных услуг (репетиторством) на протяжении 3 лет, не встав на учет в налоговый орган.

На основании вышеизложенного и в соответствии со статьей 116 НК РФ прошу принять меры и сообщить результат рассмотрения моего обращения почтовым отправлением по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 22.

Гусева / В.И. Гусева 20 октября 2021 года

Куда можно обратиться

Подать жалобу на незаконное предпринимательство вправе любой человек, проживающий на территории РФ (в том числе нерезидент). При этом неважно, случайно он узнал о нарушении или воспользовался услугами нелегального предпринимателя. Обратиться можно в следующие контролирующие органы:

1. Территориальное подразделение налоговой службы. Предприниматель, который не состоит на налоговом учете, не производит обязательных отчислений (в фонд соцстрахования, пенсионный фонд и т. д.). Соответственно, жалоба в ФНС поможет быстро установить факт нарушения со всеми вытекающими последствиями. Обращение лучше подать в свое территориальное подразделение. В частности, если незаконная предпринимательская деятельность осуществляется на территории Москвы, при подаче жалобы следует руководствоваться информацией https://www.nalog.ru/rn77/apply_fts/#t2.
2. Управление экономической безопасности. Это Ведомство занимается расследованием экономических преступлений. В случае необходимости поданное заявление о нарушении будет передано в Прокуратуру или налоговую службу.
3. Прокуратура. Если есть основания полагать, что деятельность предпринимателя противоречит нормам Уголовного кодекса РФ (к примеру, он предлагает запрещенные в России услуги), следует пожаловаться в свое территориальное подразделение Прокуратуры https://genproc.gov.ru/contacts/map/?DISTR=&SUBJ=.
4. Суд. Гражданину не придется лично обращаться в суд в случае выявления факта осуществления незаконной предпринимательской деятельности. Это сделают контролирующие органы, куда он подаст жалобу и материалы, указывающие на нарушение. Но гражданин вправе по собственной инициативе обратиться в суд, чтобы добиться материальной или моральной компенсации причиненного ущерба.

Внимание! Жалобу нельзя подать анонимно. Если в документе не указаны данные заявителя, она не будет рассмотрена в предусмотренный законом срок.

О предпринимательстве и нарушениях

Незаконное предпринимательство предполагает систематическое получение выручки незарегистрированным бизнесменом

Если говорить о четкой терминологии, под предпринимательством понимают занятость, направленную на регулярное получение выручки с учетом планирования работ и вероятных рисков.

Причем человек, который выполняет поставленную задачу, использует личный стартовый капитал.

Первым условием такой деятельности становится открытие ИП или компании с соответствующим внесением в государственные реестры.

Поскольку легализация бизнеса требует регулярного перечисления средств государству, начинающие предприниматели «экономят» на официальном открытии дела.

В таких случаях власти допускают поблажки для новичков.

Однако наращивание оборотов дела и систематическое получение доходов – повод для регистрации коммерческого предприятия. Недобросовестные же коммерсанты пользуются лазейками в законе, чтобы снизить текущие затраты.

Важно! Когда бизнесмен работает без согласования с государством, такие действия считаются незаконным предпринимательством.

Причем рассматриваемое понятие получает более широкую трактовку. Помимо отсутствия регистрации, к нелегальному бизнесу относят оборот товаров, запрещенных на территории страны. Здесь же и незаконные действия коммерсантов, например, торговля людьми или роды на дому. Кроме того, работа вне правового поля включает ведение дела без получения специального разрешения – лицензии.

Примеры

Рассмотрим типичные ситуации, когда уместно сообщить о незаконном предпринимательстве контролирующим ведомствам. Начнем с распространенного в России случая – незаконной торговли.

Если гражданин продает личное имущество, например, диван, в таких обстоятельствах рано заявлять о нарушениях. Однако когда продажи мебели поставлены на поток, тут уже целесообразно уточнить, почему бизнесмен работает, а налоги не платит.

В случаях, когда зарегистрированная в ЕГРЮЛ компания, которая вывозит ТБО, работает без лицензии, уместно сообщить о нарушении законодательства. То же правило работает и в отношении клиники, практикующей манипуляции или хирургическое вмешательство на дому у пациентов. Причем в этой ситуации наличие лицензии и регистрации фирмы не играет роли.

Как пожаловаться на незаконную предпринимательскую деятельность

Прежде чем обратиться в контролирующий орган, важно убедиться, что лицо, которое продает товар или оказывает услуги, не имеет легального статуса. Для этого следует попросить свидетельство о регистрации, если такой документ не находится в свободном доступе клиентов (это тоже является нарушением закона). Если данная просьба не будет удовлетворена, то это основание для обращения в налоговую службу.

Если в уголке потребителя размещена копия свидетельства о государственной регистрации или предприниматель по требованию предъявил этот документ, следует:

• Убедиться, что оригинал свидетельства действительно существует. Это можно сделать, подав запрос на получение сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП https://egrul.nalog.ru/index.html. Данные будут предоставлены по заданному критерию (это может быть фамилия предпринимателя, его ИНН или другая информация из свидетельства). В загруженной выписке будут отражены все результаты поиска, по которым можно определить подлинность копии. Если сведения отсутствуют, речь идет о незаконной предпринимательской деятельности.

• Удостовериться, что свидетельство не является подделкой. Сопоставляя данные выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и копии важно проверить всю имеющуюся в документах информацию (буквально каждую цифру и букву). Мошенники нередко пытаются использовать реальные свидетельства госрегистрации из реестра, «подставляя» в копии свои данные. Выявив несоответствие, следует обратиться в Прокуратуру по факту мошенничества.
• Собрать достаточный объем доказательной базы.
• Составить обращение в уполномоченный орган. Если заявитель не уверен, что сможет самостоятельно справиться с такой задачей, ему лучше воспользоваться помощью профильного юриста;
• Подать жалобу.

Сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП предоставляются бесплатно.

Описание общего порядка действий

Главное перед обращением – убедиться, что предприниматель действительно нарушает действующие законы и правила.Обязательно собираются доказательства. Пример нарушения – когда при обращении к представителям юридической конторы её сотрудники отказываются выдавать лицензию, хотя их деятельность требует подробного оформления и сопровождения. Это можно использовать как подтверждение несанкционированного ведения предпринимательской деятельности.

Отдельного рассмотрения заслуживают случаи, когда в документах фиксируют сумму меньше, чем то, что клиент заплатил в реальности. Значит, руководство пытается уклониться от уплаты официальных налогов. Можно использовать любые материалы:

1. Письменные формы.
2. Собранные аудиофайлы, если ранее описанный источник информации отсутствует.
3. Допускается собирать видеозапись.

Чем серьёзнее и весомее будут доказательства – тем лучше. Иначе контролирующие органы скажут о том, что состав преступления отсутствует. И заявление в очередной раз останется без рассмотрения. Можно направить жалобу с сохранением анонимности. То есть, никто не узнает, какой именно гражданин составил документ.

Важно

Главное – заранее обратиться к сотрудникам государственных службы, чтобы получить консультацию. Они расскажут о том, как правильно оформлять заявления. Объяснят, как предоставлять доказательства, чтобы они были приняты к рассмотрению вместе с другими материалами. Дадут подсказки относительно информативности, точности при раскрытии состава преступлений.

Доказательная база

Чем больше дополнительных материалов, указывающих на нарушение, сможет предоставить заявитель, тем быстрее будет рассмотрено обращение. Чтобы правильно подготовить доказательную базу, можно напрямую обратиться в контролирующий орган, куда будет подаваться заявление. В справочной или на горячей линии обязательно подскажут, какие материалы смогут подтвердить факт незаконной предпринимательской деятельности. Для этой цели часто используются:

• Фотографии или видеосъемка офиса/магазина, где продается товар или оказываются услуги, рекомендуется акцентировать внимание на отсутствие уголка потребителя;
• ксерокопии платежных квитанций о перечислении средств в пользу физлица в качестве оплаты товара/услуги, при этом важно, чтобы в назначении платежа было написано, за что совершена оплата;
• скриншот страницы социальной сети или интернет-магазина, где продается товар без регистрации;
• копия или фотография фальшивого свидетельства, которое было предоставлено клиенту;
• страница газеты или рекламный проспект, где размещено объявление о предоставлении услуг/продаже товара (без регистрации запрещено подавать рекламные объявления коммерческого характера);
• аудиозапись разговора с «предпринимателем» или его уполномоченным специалистом;
• копия онлайн переписки о приобретении продукции или получении услуги;
• выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП подтверждающая, что предприниматель не имеет официальной регистрации;
• фотокопия договора об оказании услуг, который фактически не имеет юридической силы и т. д.

В контролирующие органы лучше передавать не оригиналы, а копии материалов, чтобы снизить вероятность их утери.

Основания для подачи жалобы

Граждане, заметившие налоговые нарушения предпринимателями, могут подавать жалобу в ИФНС. Наиболее распространенными причинами являются следующие:

• Неуплата налогов. По закону работодатели обязаны платить НДФЛ за своих сотрудников. Налог вычитается из их зарплат и перечисляется бухгалтером не позднее дня оплаты труда.
• Вычет страховых взносов из зарплаты. Согласно законодательству, НДФЛ уплачивается из зарплаты, а вот пенсионные взносы и платежи в ФОМС работодатель перечисляет за каждого сотрудника из собственных средств, рассчитывая их из размера оплаты труда. Нередко ИП попросту вычитают их из зарплат персонала, дабы сэкономить собственный бюджет.
• Отказ от официального трудоустройства. Обычно это делается предпринимателями для уклонения от уплаты налогов и взносов. Здесь налицо сразу два нарушения: помимо несоблюдения норм НК РФ, руководитель нарушает и трудовые права персонала. Вопросом может заниматься как ИФНС, так и Государственная служба по охране труда.
• Незаконная предпринимательская деятельность. После регистрации в качестве ИП каждому предпринимателю выдается выписка из ЕГРИП, где указываются коды ОКВЭД в соответствии с деятельностью. Если бизнесмен хочет добавить новое направление в бизнесе, он обязан уведомить об этом налоговую и внести новые коды.

Таким образом, основанием для направления жалобы в ИФНС может стать любое нарушение предпринимателем норм НК РФ.

Как составить документ

Независимо от того, куда планирует обратиться заявитель, ему потребуется жалоба в письменном виде. При составлении такого документа должна быть указана следующая информация:

• реквизиты сторон (заявителя и получателя);
• идентификационные данные, по которым можно определить, где осуществляется деятельность (адрес страницы в социальной сети или ссылка на интернет-магазин, почтовый адрес и т. д.). Если нет точных сведений, контролирующему органу будет трудно установить нарушителя;
• характер противозаконного деяния: продажа товара, сдача в аренду недвижимости, шиномонтаж, ремонт бытовой техники, торговля спиртными напитками и т. д.;
• систематичность деяния, если заявитель располагает такой информацией, важно указать, что предоставление услуг или продажа товара осуществляется на постоянной основе, иначе в удовлетворении требований будет отказано;
• ссылка на законодательные акты, которые были нарушены (в частности, ст. 32 и 116 Налогового Кодекса РФ, ст. 15 Конституции РФ и т. д.);
• перечень требований по факту обращения: провести проверку, дать оценку деяниям указанного в жалобе лица в плане наличия состава преступления, принять меры, сообщить о результатах рассмотрения и т. д.;
• опись дополнительных материалов;
• дата и подпись.

В соответствии с нормами действующего законодательства, поданное заявление будет рассмотрено в течение 30-ти дней. Его регистрация должна быть осуществлена в течение 3-х дней с момента получения (независимо от того, каким способом его передаст заявитель).

Алгоритм составления заявления

Строгого алгоритма по составлению заявления не существует. Конечно, работники помогают его составить. Но мы приведем примеры, как его составлять.

Заявление о незаконной предпринимательской деятельности: образец.

Что касается ОБЭП, то тут заявление будет несколько иное. Начать составление такого документа нужно с «шапки». В ней должны содержаться такие данные, как: должностное лицо, которому адресовано заявление, данные о том, кто составил документ, а именно, ФИО, данные паспорта и адрес проживания, телефон для связи.

«Шапка» должна быть расположена в верхнем правом углу. Кроме того, в ней необходимо указать, что заявитель ознакомлен с тем, что за дачу ложных показаний наступает уголовная ответственность. Под этими словами необходимо поставить текущую дату и подпись заявителя.

Далее посередине листа необходимо написать слово «Заявление» и в свободной форме изложить свои предположения насчет нелегального бизнеса.

В налоговую

Тут в заявлении очень важно указать такие данные, как ФИО заявителя, место его проживания. Кроме того, при составлении этого документа нужно четко и ясно изложить суть проблемы.

Вопрос-ответ

Вопрос: В интернет-магазине был приобретен некачественный товар. Продавец проигнорировал просьбу о его замене или возврату, несмотря на мое обещание обратиться в Роспотребнадзор. Есть основания полагать, что он работает нелегально. Как мне добиться возврата средств в такой ситуации?

Ответ: Если продавец не имеет необходимых регистрационных документов, то нет смысла обращаться в Роспотребнадзор, так как он контролирует деятельность только легальных торговых точек. В данном случае жалобу лучше сразу подать в Прокуратуру или ФНС. Но если предприниматель не захочет возвращать деньги в добровольном порядке, то их придется взыскать через суд.

Вопрос: Во дворе жилого многоквартирного дома работает нелегальная автомойка (в нее переоборудовали 2 гаража). Инициативная группа жильцов неоднократно обращалась к ее владельцу с требованием предоставить регистрационные документы. Но он не хочет идти на контакт, мотивируя это тем, что это его частная территория и он может делать на ней, что хочет. Как поступить в такой ситуации?

Ответ: Первое, что стоит сделать – это постараться собрать доказательную базу. Можно снять на видео, как на автомойку заезжают, а потом выезжают автомобили. Этого будет достаточно, чтобы доказать факт нарушения действующего закона. При наличии такого материала можно подать жалобу в контролирующий орган. Предпочтительно, чтобы его подписали все члены инициативной группы жильцов.

Вопрос: Я занимаюсь скупкой старых стиральных машин и холодильников у частных лиц. Действую от имени организации, которая потом их разбирает на детали. Можно ли мою работу квалифицировать как предпринимательство и не грозит ли мне административная ответственность?

Ответ: Если вы действуете от имени работодателя, то, в соответствии со ст. 14.1 КоАП, вам не грозит никакая ответственность. Вы не получаете доход и не являетесь нелегальным предпринимателем.

В каких случаях деятельность физлица будет признана предпринимательской?

Переквалификация налоговым органом деятельности физического лица возможна только в случае наличия ключевых признаков, свидетельствующих о ее предпринимательском характере.

Одним из основных факторов является нацеленность на извлечение прибыли, т.е. изготовление или приобретение имущества с целью его последующего использования для систематического получения дохода. Разовый характер сделки сам по себе не свидетельствует о ведении предпринимательской деятельности. Например, разовая продажа имущества, стройматериалов, оставшихся после строительства дома, не имеет признаков предпринимательской деятельности. Но если вы регулярно приобретаете имущественные активы с целью последующей реализации или сдаете в аренду транспортные средства, налоговый орган вправе приравнять эту деятельность к предпринимательской и доначислить НДС, установив систематичность осуществления операций и отсутствие фактов использования объектов недвижимости в личных целях (см. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 27 декабря 2021 г. № Ф09-8236/17).

Также о наличии в действиях признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать следующие факты.

• Хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок. Под данным понятием подразумевается наличие первичных документов по сделкам: актов, договоров, расценок за услуги.
• Взаимосвязанность всех совершаемых в определенный период времени сделок. Например, отсутствие временного интервала между приобретением и последующей продажей объектов, одновременное осуществление расходов по ремонту объектов для их перепродажи и расходов на рекламу. Судебная практика показывает, что для подтверждения налоговым органом обстоятельств ведения физическим лицом предпринимательской деятельности необходимы совокупность и взаимосвязанность действий, свидетельствующих о налоговом правонарушении.
• Устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами. Обращение физлица за услугами к определенным контрагентам свидетельствует о наличии систематичных «обычаев делового оборота», подтверждающих осуществление предпринимательской деятельности (см. письма Минфина России от 7 ноября 2006 г. № 03-01-11/4/82 и ФНС России от 8 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

Законодательная база

Чтобы правильно составить жалобу, можно руководствоваться следующими законодательными актами:

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001г. N 195-ФЗ (ред. от 31.07.2020).
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации от 31.07.1998г. N 146-ФЗ (ред. от 20.07.2020).
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994г. N 51-ФЗ часть I (ред. от (31.07.2020).
4. ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ» от 02.05.2006г. N 59-ФЗ (ред. от 27.12.2008).
5. ФЗ «О прокуратуре Российской Федерации» от 17.01.1992г. N 2202-1 (ред. от 31.07.2020).