Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?» Да, это удобно, выгодно. Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.
Но также достаточно часто сегодня можно услышать вопрос, а существует ли налоговый вычет на покупку автомобиля (машины)?
Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля
Есть ошибочное мнение, что при покупке машины можно вернуть 13 процентов. В действительности право на возврат 13% действует для тех граждан, которые приобрели недвижимость, оплатили образование или медицинские услуги. Поскольку автомобиль не входит в список крайне необходимых объектов, возврат 13% за него не полагается.
Налоговые льготы за авто устанавливаются при его продаже и получении дохода с проведенной сделки. За каждую прибыль с продажи имущества необходимо платить подоходный налог 13%. Но если транспорт был в собственности от 3 лет, то платить НДФЛ не нужно, ровно как и составлять декларацию в ФНС.
Срок отсчитывается следующим образом:
- при покупке – с момента завершения сделки купли-продажи;
- при наследстве – со дня кончины наследодателя;
- при договоре дарения – с момента подписания данного договора.
Основные факты о налоговом вычете
Налоговый вычет является денежной суммой, возмещаемой за ранее оплаченный за определенный отчетный период налог. Средства возвращаются плательщику из региональной казны. На данный момент есть несколько вариантов компенсации расходов, связанных с приобретением имущества разного рода. Однако в их число не входит налоговый вычет за автомобиль.
Категории расходов, которые возмещаются гражданам за счет государства:
- Индивидуальная постройка жилья.
- Реконструкция, капитальный ремонт жилого здания.
- Погашение ипотечных кредитов.
- Затраты, понесенные при получении высшего образования.
- Оплата услуг медицинских учреждений.
- Формирование материального фонда для будущих пенсионеров.
Таким образом, получение государственной компенсации становится возможным в разных случаях и ситуациях. Но в нынешний момент налоговый вычет на автомобиль в 2021 году законодательно не утвержден и действует только в отношении продажи транспортного средства. Существующее ограничение объясняют тем, что машина не является предметом первой необходимости, в отличии от жилья, ремонта недвижимости, затрат на лечебные процедуры.
Кому положен возврат 13% процентов
На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.
Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.
Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.
Данный закон привлекателен для государства в том плане, что он будет побуждать граждан приобретать отечественные автомобили, развивая российскую автопромышленность.
Порядок получения
Собранные документы нужно подать в инспекцию федеральной налоговой службы. Также это можно сделать онлайн при помощи портала Госуслуги. Важно помнить, что чтобы вернуть налог на покупку автомобиля в 2021 году, необходимо соответствовать нескольким требованиям, которые представлены в законопроекте об изменении НК.
К ним относятся следующие:
- Максимальная сумма вычета не должна превышать 500 тысяч рублей.
- Возможность вернуть налог при покупке автомобиля распространяется только на новые машины
- Право компенсации относится к ТС, изготовленным и выпущенным на территории РФ
Как рассчитывается сумма вычета
Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).
С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.
Как вернуть 13 процентов с покупки квартиры
Пример расчета
Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).
Почему нет налогового вычета при покупке машины?
Или законодатель недооценивает роль автомобиля в современной жизни, его влияние на развитие транспортной системы, или считает автомобили роскошью, а не необходимостью. Да, и переход права собственности такой же сложный как с жильем: та же регистрация, те же госпошлины, очереди и пр.
Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.
Основные варианты для экономии
1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.
2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.
3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.
Взаимозачет как способ экономии
Если в истекшем году человек продал авто и купил имущество, то можно воспользоваться взаимовычетом – взаимным покрытием одного налога вторым. Если было приобретено жилье за 1,5 млн рублей и продано авто на эту же сумму, необходимо выплатить 13% с продажи авто, а затем вернуть их в виде вычета от купленной квартиры.
Воспользоваться взаимовычетом можно только 1 раз.
Условия возврата залога
Возврат аванса за автомобиль возможен при отказе от покупки, если у машины обнаружены недостатки. За расторжением сделки необходимо обратиться в салон в течение 15 дней. За это время необходимо доказать обнаруженные дефекты. По прошествии 15 дней вернуть средства можно только лишь при наличии существенных недостатков, препятствующих вождению автомобиля.
Вернуть аванс можно также, если продавец нарушил обязательства по своевременной передаче товара. Дилер обязан возместить убытки покупателю и выплатить неустойку за каждый день просрочки.
Предоплата за автомобиль возвращается покупателю при следующих условиях:
- продавец не выполнил обязательства – не поставил в срок автомобиль, авто неполной комплектации или ненадлежащего качества;
- покупатель имеет право отказаться от покупки в любое время, уплатив при этом расходы на исполнение договорных обязательств.
Какие документы нужно подготовить
К запрашиваемым документам относятся следующие:
- ПТС, содержащий сведения о проведенной сделке;
- договор купли-продажи, где прописана полученная от проведенной сделки сумма;
- документы, подтверждающие перечисление денежных средств (расписки, чеки, квитанции);
- паспорт;
- ксерокопии ИНН;
- декларация 3-НДФЛ.
Что делать, если документы о покупке авто не сохранились
Если соглашение купли-продажи потеряно, его можно восстановить – например, обратившись к продавцу и запросив ксерокопию документа, отправившись в ГИБДД (в архивах договоры хранятся более 3 лет). Благодаря договору купли-продажи можно восстановить ПТС при его потере, заявить об отсутствии оснований для оплаты налога с продажи транспорта.
Сроки предоставления декларации
Если продавец владел автомобилем меньше 3 лет, то ему необходимо направить декларацию в ФНС до 30 апреля. После нужно оплатить 13% от суммы продажи до 15 июля того года, который идет за отчетным (в котором была совершена сделка покупки-продажи).
Возврат подоходного налога при продаже ТС
Для ответа на вопрос, можно ли получить налоговые льготы при продаже машины, сначала следует определить срок им владения.
Случай 1. Автомобиль находится у вас в собственности более трех лет. Вы полностью освобождаетесь от уплаты налогов при продаже. Нет нужды даже оформлять декларацию о доходах.
Случай 2. Вы владеете машиной менее трех лет. П. 1 ст. 220 НК предлагает 3 возможных варианта развития событий:
- Если цена автомобиля 250 тысяч рублей или менее, то при его продаже к декларации формы 3-НДФЛ прикрепляют копию его технического паспорта (ПТС) и договора продажи. Эти бумаги подтвердят, что сделка не превысила указанную сумму.
- Цена транспортного средства при продаже превысила 250 тысяч, но документов, подтверждающих это, не сохранилось. Если доход превысил заранее предусмотренный вычет, то на разницу накладывается налог 13%. Если разница составила отрицательное значение, подоходный налог не платится, но налоговая декларация подается на общих основаниях.
- Доход от продажи превысил 250 тысяч и необходимые документы есть на руках. В этом случая у человека 2 исхода – высчитать базу налогообложения как разницу между доходом и суммой в 250 тысяч или как разницу дохода и стоимости проданного имущества.
Какие есть условия для получения налогового вычета?
- Продавец является российским гражданином и налоговым резидентом;
- У него есть на руках документы, в которых указан факт продажи автомобиля (договор купли-продажи);
- На руках есть копия ПТС, которая подтвердит, что проданный авто принадлежал именно налогоплательщику. Копию эту лучше всего сделать уже после того, как в ПТС впишут данные нового владельца. Тогда документ послужит и дополнительным доказательством самой продажи.
Как получить 13 процентов от покупки машины – пошаговая инструкция
Рассчитывать на вычет от покупки авто нельзя. В случае с квартирой порядок действий будет следующим:
- подготовить документы, включая заявление на возврат и декларацию 3-НДФЛ;
- направить их в ФНС по своему адресу регистрации;
- дождаться зачисления средств на расчетный счет.
Если вычет оформляется через работодателя, потребуется оформить в налоговой справку о праве на возврат и предоставить ее в бухгалтерию своего предприятия.
Покупка в кредит
Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.
Вопрос о том, можно ли вернуть налог, уплаченный при покупке автомобиля, актуален для многих граждан. Действующим законодательством предусмотрен ряд случаев, при которых есть возможность получить вычет в размере 13% от стоимости имущества. Однако в список входят только объекты недвижимости. Поэтому возместить сумму налога, оплаченного при покупке автомобиля, нельзя до момента внесения поправок в налоговый кодекс.
Кто не должен уплачивать налог на авто?
В законодательстве определен перечень лиц, которые освобождаются уплаты налога на продажу автомобиля:
- Собственники авто, в собственности которых машина находилась более 3 лет. Такое обстоятельство освобождает продавца от необходимости не только уплачивать налоги, но и подавать декларацию для подтверждения полученных денежных средств от продажи.
- Владельцы авто, стоимость машин у которых менее 250 тысяч рублей.
Однако даже если собственник авто продал недорогой автомобиль, который находился у него во владении менее 3 лет, он все равно должен подать декларацию для подтверждения полученных от такой сделки доходов.
Кто обязан уплатить налог на авто
В соответствии с нормами налогового законодательства Российской Федерации, уплачивать налоги должны:
- Все автовладельцы, если стоимость их транспортного средства превышала 250 тысяч рублей.
- Водители, которые владели авто менее 3 лет.
- Если сумма продажи машины превысила стоимость её покупки.
Вопросы, касающиеся налогового вычета на машину
Несмотря на то, что в законодательстве четко определены способы и порядок получения выплаты за продажу и покупку транспорта, у многих автовладельцев все равно возникает ряд вопросов в данной области.
Есть ли нововведения в законодательство?
К сожалению, по состоянию на 2021 год в налоговое законодательство Российской Федерации не было внесено никаких изменений. В ближайшее время каких-либо нововведений в действующее законодательство и создание нового закона не планируется.
Несмотря на тот факт, что вопрос о получении имущественной выплаты на приобретение автомобиля впервые был поднят еще в 2013 году, никакой активной политики по данному вопросу до сих пор не ведется.
В Государственной Думе сообщают о том, что вопрос о внесении транспортных средств в категорию имущественных объектов, за которые полагается налоговая выплата, не только не рассматривался, но даже ни разу не выносился на обсуждение.
Именно по этой причине говорить о внесении каких-либо изменений пока нельзя.
Что делать, если авто приобретено в кредит?
В том случае, если покупка была приобретена за счет кредитных средств по договору, автомобилист все равно не сможет рассчитывать на получение налогового вычета на машину. В соответствии с нормами законодательства, получить вычет на кредитные средства могут только лица, которым необходимо погасить проценты по кредиту, взятому на строительство жилых помещений.
В НК не обозначена возможность получения денежных средств на покупку автомобиля в кредит, вне зависимости от размера кредита и срока его погашения.
Существуют ли ограничения для пенсионеров?
Право на получение 3-НДФЛ за приобретение машины не оговорено ни одной статьей Налогового кодекса. Соответственно, исключений для пенсионеров на получение такого вычета российским законодательством не предусматривается.
Такое правило относится ко всем льготным категориям, куда входят:
- Инвалиды.
- Участники Великой Отечественной Войны.
- Лица, пострадавшие от лучевой болезни во время устранения последствий аварии на Чернобыльской АЭС и станции Маяк.
- Пенсионеры.
Соответственно, рассчитывать на получение 3-ндфл не может ни одна категория граждан, вне зависимости от наличия у них каких-либо льгот.
За что полагается имущественный вычет
Собственник может рассчитывать на получение имущественного вычета при покупке следующих видов имущества:
- Недвижимое имущество, стоимость которого не превышает 2 миллионов рублей. К такому имуществу относится квартиры, дом или любая другая постройка, предназначенная для постоянного или временного проживания.
- Отдельный участок земли, который приобретается для его дальнейшей застройки жилым помещением.
- В том случае, если гражданин Российской Федерации взял кредит на застройку участка земли (возведения на нем помещения, пригодного для проживания), если ему необходимы дополнительные средства на погашение процентов по займу.
Кроме тех случаев, когда гражданин приобретает для себя жилое имущество, он может рассчитывать на получение налогового вычета в следующих случаях:
- Если человек обучается в образовательном учреждении на коммерческой форме, а ему необходимо дополнительные денежные средства.
- Если человек проходит длительное дорогостоящее лечение в частном медицинском учреждении.
- Если гражданин тратит свои денежные средства на благотворительность.
Налоговый вычет на покупку машины законом не предусматривается. Однако по статье 200 Налогового кодекса, вычет на машину может быть получен в случае ее продажи.
