Доверительное управление наследственным имуществом

1. Если в составе наследства имеется имущество, требующее не только охраны, но и управления (предприятие, доля в уставном (складочном) капитале корпоративного юридического лица, пай, ценные бумаги, исключительные права и тому подобное), нотариус в соответствии со статьей 1026 настоящего Кодекса в качестве учредителя доверительного управления заключает договор доверительного управления этим имуществом.

До заключения договора доверительного управления наследственным имуществом независимым оценщиком должна быть проведена оценка той части имущества, которая передается в доверительное управление. Расходы на проведение оценки относятся к расходам на охрану наследства и управление им (статья 1174).

2. В случае, если наследование осуществляется по завещанию, в котором назначен исполнитель завещания, исполнитель завещания считается доверительным управляющим наследственным имуществом с момента выражения им согласия быть исполнителем завещания (статья 1134).

3. Доверительное управление наследственным имуществом осуществляется в целях сохранения этого имущества и увеличения его стоимости.

Выгодоприобретатель по договору доверительного управления наследственным имуществом не назначается, за исключением случая, если совершен завещательный отказ, предполагающий его исполнение в пользу определенного лица на период совершения действий по охране наследственного имущества и управлению им. В таком случае выгодоприобретателем назначается отказополучатель.

Доверительный управляющий наследственным имуществом не вправе исполнять обязательства наследодателя за счет переданного ему в доверительное управление имущества до выдачи одному из наследников свидетельства о праве на наследство, за исключением случаев, если договором доверительного управления или завещанием предусмотрена обязанность доверительного управляющего возместить за счет переданного в доверительное управление имущества расходы, указанные в статье 1174 настоящего Кодекса.

4. При совершении действий по охране наследственного имущества и управлению им в случаях, если в завещании наследодателя содержатся его распоряжения по вопросам управления наследством, доверительный управляющий и душеприказчик обязаны действовать в соответствии с такими распоряжениями наследодателя, в том числе обязаны голосовать в высших органах корпораций таким образом, который указан в завещании.

5. Нотариус, осуществляющий полномочия учредителя доверительного управления по договору доверительного управления, обязан контролировать исполнение доверительным управляющим своих обязанностей не реже, чем один раз в два месяца. В случае обнаружения нарушения доверительным управляющим своих обязанностей нотариус вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор доверительного управления, потребовать от доверительного управляющего предоставления отчета и назначить нового доверительного управляющего.

6. Доверительным управляющим по договору может быть назначено лицо, отвечающее требованиям, указанным в статье 1015 настоящего Кодекса, в том числе предполагаемый наследник, который может быть назначен с согласия иных наследников, выявленных к моменту назначения доверительного управляющего, а при наличии их возражений — на основании решения суда.

7. В случае передачи наследственного имущества нескольким доверительным управляющим каждый из них обладает полномочиями по управлению наследственным имуществом, если договором доверительного управления или завещанием не предусмотрено, что доверительные управляющие осуществляют эти полномочия совместно. В случае возникновения между доверительными управляющими разногласий по поводу осуществления ими прав и обязанностей нотариус обязан расторгнуть заключенный с такими управляющими договор доверительного управления наследственным имуществом, потребовать от доверительных управляющих предоставления ими отчетов и назначить нового доверительного управляющего или новых доверительных управляющих.

8. Договор доверительного управления наследственным имуществом может быть заключен на срок, не превышающий пяти лет. Во всяком случае в момент выдачи свидетельства о праве на наследство хотя бы одному из наследников, если в таком свидетельстве указано имущество, являющееся предметом доверительного управления, или если такое свидетельство выдано в отношении всего имущества наследодателя, в чем бы оно ни выражалось и где бы оно ни находилось, к такому наследнику (таким наследникам) переходят права и обязанности учредителя доверительного управления. Нотариус, учредивший доверительное управление, освобождается от осуществления обязанностей учредителя. Получивший свидетельство о праве на наследство наследник вправе прекратить доверительное управление и потребовать от доверительного управляющего передачи находившегося в доверительном управлении имущества, права на которое перешли к этому наследнику, и предоставления отчета о доверительном управлении.

При непредъявлении наследниками требования о передаче им имущества, находившегося в доверительном управлении, договор доверительного управления считается продленным на срок пять лет, а доверительное управление может быть прекращено по основаниям, предусмотренным статьей 1024 настоящего Кодекса.

Статья 1172. Меры по охране наследства
Статья 1174. Возмещение расходов, вызванных смертью наследодателя, и расходов на охрану наследства и управление им

Когда требуется доверительное управление наследством

Итак, когда меры по обеспечению сохранности собственности наследодателя требуют управления его частью, составляется договор на доверительное управление.

К имуществу, требующему постоянного и (или) оперативного управления, относятся доли в капитале, акции, предприятия, исключительные права, недвижимость, инвестиционные паи и т. п. Управление должно осуществляться в интересах наследников и других заинтересованных лиц путем применения уполномоченным лицом мер по сохранению или увеличению стоимости вверенного ему наследства. Согласно ст. 1026 ГК РФ, подобный договор заключается при участии нотариуса.

Важно! Деньги сами по себе нельзя передать в доверительное управление кроме ситуаций, предусмотренных статьей 1017 пункта 2 ГК РФ. Если деньги входят в состав вверяемого наследуемого имущества, они, соответственно, становятся частью объекта, передаваемого в доверительное управление.

Стороны договора доверительного управления наследственным имуществом

Договор о доверительном управлении наследуемым имуществом заключается между учредителем и доверенным к управлению лицом или группой лиц.

Нотариус вправе учредить доверительное управление, и в этом случае требуется заключить соответствующий договор. Если в завещании был указан душеприказчик, в дальнейшем он выступает в роли управляющего. Тогда оформление договора о доверительном управлении не требуется.

Хотя исполнитель завещания имеет право осуществлять меры по охране наследуемого имущества и управлению им от своего имени, наследодатель может заблаговременно ограничить и конкретизировать права и обязанности душеприказчика, указав конкретные действия и границы его полномочий в завещании.

Важно! Стороной подобного соглашения не может выступать выгодоприобретатель. То есть наследники и другие заинтересованные лица (например, кредиторы) не могут быть учредителями или управляющими.

Полномочия учредителя:

следить за работой управляющего;
обеспечивать управляющего необходимыми для его обязанностей документами;
не препятствовать работе исполнителя доверительного соглашения;
платить ему вознаграждение;
изымать прибыль, полученную вследствие пользования наследственным имуществом.

При наличии в наследстве особого имущества, для управления которым требуются специальные навыки, знания и (или) разрешения, лицо, допущенное до управления им, должно обладать соответствующими лицензиями и опытом. Так, например, на роль управляющего наследством, в составе которого находятся ценные бумаги, допускается юридическое лицо или предприниматель, который всегда в курсе обстановки на рынке ценных бумаг и имеет соответствующие лицензии.

Когда объектом управления становятся ценные бумаги, нотариус обязан проверить у кандидата на должность управляющего наличие соответствующих разрешений и детально описать в заключаемом договоре внешние признаки этих бумаг.

Важно! Если в обязанности управляющего входит только осуществление прав в отношении ценных бумаг, лицензия не требуется.

Наследник становится доверительным управляющим, если он отвечает требованиям, указанным в ст. 1015 ГК РФ, но только с согласия других, выявленных на тот момент наследников. Если же согласие не достигнуто, стать управляющим наследник способен только через решение суда.

Обязанности управляющего могут выполнять несколько лиц. Каждому из них будут предоставлены полномочия, если только в завещании не указано, что руководство наследуемым имуществом должно осуществляться совместно. При наличии разногласий между управляющими нотариус должен расторгнуть с ними договор, потребовать отчет об их деятельности, а после этого назначить нового управляющего или нескольких.

Информация. Согласно указанным в договоре положениям, ведение дел наследуемого имущества доверенным лицом может проводиться как безвозмездно, так и за вознаграждение. Оплата предусматривается в натуральной или денежной форме.

Полномочия управляющего:

осуществлять эффективное управление вверенным ему имуществом;
принимать все возможные меры по обеспечению сохранности наследства;
контролировать состояние наследства;
не допускать нанесения ущерба и снижения стоимости переданного ему имущества;
получить возмещение расходов, понесенных им в результате исполнения обязанностей управляющего;
получить оплату за управление наследственным имуществом, если оно предусмотрено договором.

Согласно ст. 1020 ГК РФ, управляющему дается право совершать любые юридические операции в отношении переданного ему наследства только в случаях, описанных в договоре, и если эти действия соответствуют интересам наследников и других заинтересованных лиц.

Важно! В статье 1015 ГК РФ указано, что наследство не должно передаваться в управление государственным органам власти или муниципалитету.

Кто может назначаться управляющим?

Ситуация может оказаться проста, если завещатель изъявил волю и указал в документе конкретное лицо, которому при жизни доверил управление на случай своей гибели. Назначенный гражданин заботится об имуществе в течение наследственного дела. Доверительного управляющего назначает нотариус, если волеизъявление не содержит распоряжения на этот случай. Допускается привлечение своей кандидатуры, если претендент на получение имущества один или остальные наследники не возражают, что отображается в соответствующих заявлениях.

Согласно ГК РФ есть единственное обязательное требование – абсолютная дееспособность. Это отсутствие нервных и психических заболеваний, временной недееспособности, достижение совершеннолетия. Назначение не является повинностью, и кандидат имеет право отклонить предложение стать управляющим и принять на себя обязанности по доверительному управлению. Тогда исполнитель завещания подыскивает другого претендента на должность управленца наследственным имуществом.

Соглашение с назначением на должность доверительного управляющего, образец которого доступен в интернете, имеют право подписывать:

физические лица;
юридические лица;
индивидуальные предприниматели.

Когда требуется передать полномочия на управление имуществом, оформленным (оформляемым) на несовершеннолетнего или малолетнего ребенка, помимо родителей и опекунов, в процедуре назначения участвуют государственные органы опеки. Доверительное руководство возможно только с их официального разрешения. Так правительство проявляет заботу о детях и их имуществе.

Допускается привлечение нескольких лиц для управления имуществом усопшего в рамках наследственного дела. В данном случае форма договора содержит полномочия каждого из нанятых субъектов. В случае если нет согласования действий команды, в любой момент можно отклонить кандидатуры и пригласить других людей, способных договориться и эффективно распоряжаться наследственным имуществом на правах доверительного управления.

Договор доверительного управления наследственным имуществом: образец и оформление

Теперь перейдем к правилам и порядку составления документа, юридически закрепляющего особенности отношений между учредителем и управляющим и их полномочия в интересах законных наследников и других выгодоприобретателей.

При условиях, когда для обеспечения сохранности наследуемого имущества требуется оперативное вмешательство для его управления, составляется соответствующий договор. На его основании учредитель передает наследство в управление на указанный период лицу, исполняющему обязанности по ведению управления наследуемого имущества в интересах выгодоприобретателей.

При отсутствии заявлений принятия или отказа от наследства основанием заключения подобного соглашения становится официальное обращение органов опеки и попечительства, наследников и других заинтересованных лиц, которое регистрируется в книге обращений у нотариуса.

Скачать образец

В этом случае вместе с заявлением нотариусу должна быть предоставлена информация и ряд документов, а именно данные:

о месте и времени открытия наследства;
о согласии органов опеки и попечительства (при наличии определенных условий);
о согласии живого супруга, если наследство зарегистрировано как общее;
о праве собственности, а также характеристике и оценке имущества.

Таким образом, законодательством определены основания для заключения подобного договора:

в силу договора;
в силу закона, согласно ст. 1026 ГК РФ;
в ходе осуществления процедуры наследования.

Договор составляется в простой письменной форме в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами (управляющим и учредителем).

Информация. Наследники вправе ознакомиться с договором, но не могут подписывать его, так как не выступают стороной соглашения.

Далее договор регистрируется в реестре, а копия нотариуса помечается меткой о присвоении порядкового реестрового номера.

При оформлении договора должна быть использована форма, установленная для реализации имущества. В случаях передачи недвижимости в рамках этого соглашения, исходя из статьи 1017 ГК РФ, требуется регистрация, аналогичная переходу права собственности.

Важно! Для вступления в силу рассматриваемого договора не требуется его удостоверение у нотариуса.

В договоре о доверительном управлении должны быть определены стороны сделки, существенные условия и срок ее действия.

Далее речь пойдет об условиях, при отсутствии которых в составе договора соглашение не будет иметь юридическую силу.

Судебная практика по статье 1173 ГК РФ

Определение Верховного Суда РФ от 18.10.2019 N 303-ЭС19-17609 по делу N А04-6360/2017
Удовлетворяя иск, суд апелляционной инстанции, действуя в пределах осуществления предоставленных ему полномочий, повторно исследовав обстоятельства спора и оценив представленные в материалы дела доказательства в совокупности по правилам главы 7 Кодекса, в том числе положения устава общества, руководствуясь статьями , 181.4, 181.5, 1112, 1173 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об общества с ограниченной ответственностью», исходил из того, что на момент созыва и проведения внеочередного собрания доверительным управляющим отсутствовало согласие единственного оставшегося в обществе участника Лазуткиной Ю.В. на переход доли в уставном капитале общества к наследникам умершего Сушкова В.Н., в связи с чем у наследника (-ов) не возникло корпоративных прав и обязанностей, вытекающие из статуса участника общества (участие в управлении делами общества, право требовать созыва общего собрания участников, голосование при принятии решений); наследники имели лишь имущественное право (выплата действительной стоимости доли). При таких обстоятельствах арбитражный апелляционный суд пришел к выводу о недействительности обжалуемых решений.

Определение Конституционного Суда РФ от 28.03.2017 N 616-О

Положения пункта 4 статьи 1152, пунктов 1, 2 и 6 статьи 1171, пункта 1 статьи 1172, статьи 1173 и пунктов 1 и 2 статьи 1174 ГК Российской Федерации направлены на защиту прав граждан при наследовании, обеспечение баланса их интересов и стабильности гражданского оборота и в качестве таковых служат реализации предписаний статей 17 (часть 3), 35 и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации и также не могут расцениваться как нарушающие конституционные права заявительницы.

Определение Верховного Суда РФ от 07.06.2017 N 307-ЭС17-5826 по делу N А56-2906/2014

Удовлетворяя заявленные истцом требования, суд апелляционной инстанции, с выводами которого согласился суд округа, исследовав обстоятельства спора и оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 Кодекса, руководствуясь положениями статей , 1152, 1153, 1171, 1173 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьями 8, 21, 37, 43 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об общества с ограниченной ответственностью» (далее — Закон об обществах), учитывая правовые позиции, сформулированные в постановлениях Пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, а также Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, определении Верховного Суда Российской Федерации от 26.08.2016 N 306-ЭС16-8387, исходил из того, что право Амелиной Е.С. и Амелина И.С. в совокупности на 2/3 доли уставного капитала общества возникло в силу закона после смерти наследодателя, подтверждено свидетельствами о праве на наследство и не опровергнуто судебным актом по делу N 2-548/2014, в связи с чем отсутствие в ЕГРЮЛ записей о них как участниках общества не лишало указанных лиц права на принятие корпоративных решений.

Существенные условия договора

К существенным условиям, которые необходимо перечислить в договоре доверительного управления наследственным имуществом, относятся:

предмет договора, то есть обозначение того, что указанное имущество передается именно в доверительное управление;
названия и адреса учредителя и управляющего;
список передаваемого для доверительного управления имущества, включая его характеристики, состав и описание;
вознаграждение лицу, взявшему на себя полномочия управляющего, если оно предусмотрено договором;
форма и размер вознаграждения при наличии оплаты за исполнение обязательств доверительного управляющего;
указание всех бенефициаров;
срок действия соглашения.

Кроме существенных условий, предусмотренных ст. 1016 ГК РФ, рекомендуется включать в документ также права и обязательства лица, осуществляющего действия по ведению дел вверенного наследуемого имущества, и другие детали.

Важно! По истечении срока действия соглашения и при отсутствии заявления одной из сторон о его расторжении договор считается продленным на тот же срок и с теми же условиями, что были указаны в нем.

Законодательство предусматривает возможность наличия в договоре:

плана передачи вверенного в управление имущества после окончания периода действия договора;
порядка действий по уплате издержек, понесенных управляющим в ходе исполнения его обязанностей;
ответственности при несоблюдении договора управляющим;
сроков на предоставление отчетов о выполнении своих обязательств управляющим учредителю и наследникам;
ситуаций, ведущих к расторжению договора, а также предпринимаемых в связи с этим шагов.

На какие сроки законом предусмотрено действие контракта на доверительное управление и при каких обстоятельствах возможно досрочное его расторжение одной из сторон, рассмотрим в следующей главе.

Срок действия договора

Срок действия договора о доверительном управлении наследственным имуществом определяет нотариус. При этом он не должен превышать установленный законом максимальный срок в пять лет.

Согласно статьям 1154 и 1156 ГК РФ, на передачу имущества дается не более девяти месяцев. Поэтому после получения свидетельства о вступлении в наследство всех или одного из наследников и если в наследуемом имуществе содержатся объекты, находящиеся под доверительным управлением, наследники становятся учредителями договора о доверительном управлении, если соглашение еще действует, при этом нотариус снимает с себя полномочия учредителя.

Наследник, ставший учредителем, может прекратить выполнение условий договора о доверительном управлении и потребовать отчет о нем у управляющего. В этом случае имущество, находящееся под руководством доверительного управляющего, переходит законному наследнику.

Важно! Если от вступивших в наследство лиц не поступают требования о прекращении доверительного управления их имуществом, договор об управлении продлевается на пять лет. Прекращение его действия возможно при условиях, предусмотренных статьей 1024 ГК РФ.

К причинам досрочного расторжения договора о доверительном управлении относятся преждевременная смерть управляющего или бенефициара, признание управляющего недееспособным, его отказ от исполнения своих обязанностей, банкротство выгодоприобретателя.

В случае перехода в управление наследственного имущества, обремененного залогом без уведомления об этом доверенного лица, управляющий вправе через судебное решение потребовать расторжение соглашения с выплатой вознаграждения, которая ему полагалась за исполнение обязательств в течение одного года.

Если лицо, выступающее в роли управляющего или учредителя, отказывается от исполнения своих обязанностей, предусмотренных в договоре, оно должно уведомить другую сторону сделки об этом за три месяца до расторжения, если в контракте не были прописаны иные сроки на подобный случай.

Существующие нормы выплаты вознаграждения управляющему

Теперь разберемся, какие способы оплаты доверительному управляющему предусмотрены законодательством, если он исполнял свои обязательства на возмездной основе, а также их источники.

Стороны, заключающие договор, определяют сумму вознаграждения доверительному управляющему и указывают ее при оформлении документа. Кроме вознаграждения доверенному лицу должны быть возмещены расходы, понесенные им при исполнении обязанностей управляющего. Расходы на управление и охрану наследуемого имущества возмещаются за счет наследства.

Исходя из норм, определенных законодательством РФ, сумма вознаграждения не должна превышать 3% от стоимости всей наследственной массы. Также стоит помнить, что физическое лицо, исполняющее обязанности управляющего, не освобождается от уплаты налогов, которые, исходя из статьи 224 НК РФ, составляют 13% от прибыли, полученной на территории РФ.

Права и обязанности управляющего

Управляющий должен исполнять свои обязанности, предусмотренные нормами закона и договора.

Основные обязанности управляющего:

участвовать в управлении предприятием;
голосовать в собраниях руководящего состава предприятия так, как завещал наследодатель;
предоставлять отчет об управлении нотариусу в срок, предусмотренный договором, но не реже, чем 1 раз в 2 месяца.

Права управляющего:

получать вознаграждение за исполнение обязанностей, предусмотренное договором;
проводить собрание наследников;
запрашивать необходимые бумаги;
изучать деятельность предприятия;
принимать управленческие решения.

Управляющий не имеет права:

производить обмен долей;
выходить из состава участников предприятия;
дарить или продавать имущество;
выполнять обязательства наследодателя, до момента вступления наследников в права собственности на имущество.

Исключение составляет ситуация, когда завещание содержит наказ оплатить определенное обязательство за счет наследственного имущества.

Обратите внимание! Расходы на доверительное управление, на проведение оценки собственности и на обеспечение сохранности имущества, переданного в управление, проводится за счет наследственного имущества.