Любой предприниматель или юридическое лицо, использующие наемный труд, обязаны позаботиться о правильном и своевременном оформлении своих сотрудников в соответствии с действующим ТК. Использование труда других людей без должного официального оформления является крупным нарушением и даже преступлением, поскольку наносит ущерб правам самого работника, а также государству.
- Что грозит предпринимателю, решившему не выплачивать полагающиеся налоги и отчисления за своих сотрудников?
- Какова будет ответственность юридического лица, на чьей фирме работники подписали трудовой договор значительно позже того, как начали свою деятельность?
- Как может быть выявлено данное нарушение и на основании чего назначается наказание?
Виды ответственности работодателя перед сотрудником за нарушение трудового законодательства: дисциплинарная, материальная, административная, уголовная
Причины, по котором введена ответственность за нарушение оформления работника
Любой труд должен оформляться официально, будь то установление трудовых отношений с наемным рабочим у индивидуального предпринимателя, с сотрудником ООО, госпредприятия, фирмы. В чем опасность пренебрежения этими обязанностями?
Незарегистрированные работники, получая заработную плату «в конвертах», обрекают себя на такие возможные последствия таких отношений с работодателем:
- они не защищены от произвола руководителя в случае незаконного увольнения, задержки или отмены отпуска, несвоевременных выплат и т.п.;
- лишаются поддержки государства в страховой сфере;
- теряют в стаже и начислениях в Пенсионный фонд, а значит, в будущей пенсии.
Работник, получающий «серую» зарплату, то есть зарплату, с которой не уплачиваются налоги, должен осознавать все негативные последствия, к которым это может привести. Выплата «серой» зарплаты производится исключительно по воле работодателя на страх и риск работника. Ни ее размер, ни порядок выплаты, ни срок выплаты не закреплены, как правило, никакими документами. На указанные суммы не распространяются нормы законодательства, регулирующие трудовую деятельность работника и его социальное обеспечение. Оценить серьезность последствий получения сотрудником «серой» зарплаты
Ущерб государства – в недоимке значительного количества налогов и фондовых взносов.
Такие серьезные негативные последствия обусловили серьезное отношение к такого рода правонарушениям со стороны контролирующих органов. Ответственность работодателя за неоформленных сотрудников была ужесточена.
Плюсы и минусы работы без договора для сотрудника
У данной стороны трудовых отношений есть как свои плюсы, так и минусы.
К положительным сторонам можно отнести:
- Работник получает более высокую зарплату, т. е. фактически налог не удерживается с него в пользу бюджета.
- Минимально возможная ответственность. Официального договора нет, поэтому его нельзя официально призвать к ответственности за нанесение время имуществу, растрату, недостачу и т. д. Если работодатель это попытается сделать неофициально, то всегда можно подать жалобу в контролирующие органы.
- С зарплаты не производятся удержания по исполнительным листам, поскольку нет официального оформления.
- Возможность трудиться в том случае, когда это официально невозможно — подросткам, пенсионерам, инвалидам.
В то же время здесь есть и существенные недостатки:
- Работодатель может не предоставлять гарантированный срок ежегодного отпуска, не оплачивать его в полной мере.
- Оплата больничных официально не производится (только по договоренности с работодателем).
- Спецоценка рабочих мест не производится, спецодежда для защиты от вредных факторов не выдаются.
- Пенсионный и трудовой стаж не идут, нет отчислений на пенсию.
- Работник может быть «уволен» в любой момент, при этом работодатель может не выплатить даже заработанные деньги.
Вам будет интересно:
Невыплата заработной платы: что говорит закон, сроки выплаты, действия работника, ответственность работодателя
Чтобы не было проблем
Чтобы избежать множества неприятностей, о которых мы поговорим ниже, нужно вовремя и правильно оформлять трудовые отношения. Для того, чтобы поступивший на работу сотрудник официально был зачислен в штат, работодателю нужно:
- заключить с ним трудовой договор;
- быть зарегистрированным в ПФР и ФСС и вовремя сдавать туда соответствующие отчеты;
- документально соблюсти кадровую процедуру: заявление от нанимаемого, приказ о зачислении, оформление личной карточки, запись в трудовой, роспись в ознакомлении с должностной инструкцией и т.п.
ВАЖНО! Рекомендуемая форма трудового договора от КонсультантПлюс доступна по ссылке
Главным доказательством оформления отношений «работник-работодатель» является трудовой договор с подписями обеих сторон. При приеме на работу его надо оформлять и подписывать в 3 идентичных экземплярах: для сотрудника, для работодателя и для предоставления в Службу занятости.
В договоре обязательно должны быть указаны:
- полное ФИО нанимаемого;
- реквизиты работодателя;
- должность, на которую поступает работник (должна соответствовать квалификационному перечню);
- собственноручные подписи работодателя и сотрудника.
Неправильно оформленный трудовой договор – уже повод для штрафа, а его отсутствие – и для более серьезной ответственности.
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для оформления сотрудника закон отводит не более трех дней, дальнейшие проволочки считаются уже нарушением, караемым штрафом.
Наниматель отказывается заключать трудовой договор: что делать работнику?
Как доказать факт трудовых отношений
Если работнику, который трудился в компании неофициально, объявили об «увольнении», сразу необходимо предпринимать активные действия. В идеале необходимо получить какие-либо документы (чем больше, чем лучше), на которых сотрудник расписывался в процессе осуществления трудовой деятельности.
Действовать в этом случае необходимо быстро, и не сообщая об этом руководству — иначе существует большая вероятность, что все такие документы будут незамедлительно уничтожены.
Далее, необходимо отправить руководству письменное заявление. В нем нужно указать о том, что в данный временной период работник исполнял там свои обязанности, однако был уволен. В документе также необходимо попросить, к примеру, внести запись в трудовую книжку.
Внимание! Бланк необходимо вручить лично в руки под роспись. Но поскольку, вероятнее всего, никто его принимать не будет, еще одну копию можно отправить заказным письмом с описанным вложением и уведомлением о получении.
Также необходимо найти свидетелей, которые готовы будут выступить в суде и подтвердить, что работник долгое время трудился в компании и выполнял задания руководства.
Как убедить руководителя оформить трудовой договор
Руководителя достаточно сложно будет убедить узаконить отношения, если он с самого начала не намерен этого делать. Можно попытаться поговорить с директором и упомянуть, что сотрудника полностью устраивают его работа, обязанности, зарплата, но хотелось бы данные отношения узаконить.
После отказа директора рекомендуется направить письмо на его имя (лучше всего почтой с уведомлением о получении). В тексте необходимо упомянуть о том, что работник вышел на свое рабочее место, исполняет обязанности, однако до сих пор ни трудовое соглашение, ни приказ на работу оформлены не были.
Внимание! Также можно сослаться, что неофициальное трудоустройство – это прямое нарушение статьи 67 ТК.
Два вида ответственности
Физические и юридические лица, используя труд наемных сотрудников, по-разному ответственны за их оформление перед государством.
Часто случается, что ИП игнорирует договоры о найме, что не освобождает их от ответственности в случае установления этого факта, особенно на фоне ужесточившегося контроля. Юридические лица чаще допускают нарушения и просрочки оформления. И тем, и другим за такие нарушения грозят очень серьезные, хоть и различные наказания.
Рассмотрим формы ответственности в зависимости от типа работодателя.
Что грозит «экономному» ИП
Если частный предприниматель не выполняет всю работу сам, а нанимает других людей, он должен подчиняться требованиям ТК РФ. Вполне понятно желание сэкономить на налогах и отчислениях, не хочется тратить время и силы на официальную регистрацию. Однако, в случае выявления незаконных сотрудников ИП может получить такие неприятности и финансовые потери, что никакая экономия на выплатах с ними не сравнится.
Если сотрудник проработал по найму 3 и более дня, а договор с ним так и не заключили, тем самым откладывается дата начала сбора налогов и отсчет стажа, а значит, образуется ущерб. Чем позже оформлен работник, тем выше этот ущерб. В зависимости от времени просрочки и количества таких сотрудников ответственность может быть административной или уголовной.
Административная ответственность ИП предусматривает:
- назначение штрафа в размере 1-5 тыс. руб. за каждого сотрудника;
- принудительную остановку работы организации на срок до 90 дней.
Значительное нарушение сроков оформления, отсутствие трудовых договоров у большого количества работающих говорит о том, что сумма недополученных государством налогов и отчислений оказывается весьма значительной. Такое нарушение требует более серьезной ответственности, особенно, если виновный не в состоянии возместить убытки. Когда нарушение проходит не по административной, а по уголовной статье, суммы штрафов и виды санкций уже другие.
Уголовная ответственность ИП грозит:
- штрафом в сумме 100-300 тыс. руб.;
- тюремным заключением (реальным, а не условным) сроком до 2 лет;
- отсидев в тюрьме, предприниматель больше никогда не сможет заниматься бизнесом в той сфере, где допустил это правонарушение.
К СВЕДЕНИЮ! Любой вид ответственности обязывает нарушителя сначала возместить казне нанесенные убытки в виде невыплаченных налогов и сборов, а затем понести наказание в виде штрафа.
Размеры штрафных санкций за работу без трудового договора
Административные штрафы за неправомерный отказ от оформления трудового соглашения с работником, его ненадлежащее оформление, либо заключение договора подряда вместо трудового устанавливаются ч. 5 и 6 ст. 5.27 КОАП РФ.
Первый штраф за неоформленного работника
За совершение правонарушения впервые предусмотрены следующие штрафные санкции:
- На должностное лицо — 10-20 тысяч рублей;
- На предпринимателя — 5-10 тысяч рублей;
- На организацию — 50-100 тысяч рублей.
Штрафные санкции в случае повторных нарушений
Если данное нарушение будет установлено у одного и того же лица повторно, то размер наказания возрастает:
- На гражданина — 5 тысяч рублей;
- На должностное лицо — дисквалификация на период 1-3 года;
- На предпринимателя — 30-40 тысяч рублей;
- На организацию — 100-200 тысяч рублей.
В каких случая работодателю грозит уголовное наказание?
Уголовное наказание предусмотрено в случаях, когда работодатель не перечисляет в бюджет обязательные налоговые платежи, которые должен удерживать со своих работников.
Вам будет интересно:
Испытательный срок при приеме на работу: кому можно установить, кому нет, максимальные сроки в [year] году
Если деяние совершено в крупном размере:
- Штраф 150-300 тысяч рублей;
- Зарплата либо иной доход за промежуток 1-2 года;
- Принудительные работы на период до 2 лет с лишением права заниматься определенной деятельностью на период до 3 лет;
- Арест до 6 месяцев;
- Лишение свободы до 2 лет с лишением права заниматься определенной деятельностью на период до 3 лет.
Если нарушение произведено группой лиц либо в особо крупном размере:
- Штраф 200-500 тысяч рублей;
- Зарплата либо иной доход за промежуток 1-3 года;
- Принудительные работы на период до 5 лет с лишением права заниматься определенной деятельностью на период до 3 лет;
- Лишение свободы до 6 лет с лишением права заниматься определенной деятельностью на период до 3 лет.
Внимание! Фирма будет освобождена от уголовной ответственности, если преступление совершено впервые и все суммы налогов, пени и штрафов полностью уплачены.
Другие виды ответственности для работодателя
Неофициальное оформление работника — это фактически недоплата положенных денежных средств с его зарплаты в бюджет и фонды. За это наступает налоговая ответственность согласно НК РФ.
Работодатель является агентом по удержанию и перечислению НДФЛ. Если он это не делает, то НК предусматривает штраф в размере 20% от размера возникшей недоплаты по налогам. Помимо этого, необходимо будет заплатить в бюджет пени за каждый день просрочки.
Внимание! Похожая ответственность предусмотрена и за умышленную неуплату страховых взносов. Только в этой ситуации размер штрафа будет составлять 40% от невыплаченной суммы, а также необходимо будет уплатить и пени за нарушение сроков платежа.
Как ответит за погрешности в регистрации работников юридическое лицо
На предприятиях такой формы собственности ответственными лицами за найм и оформление работников является директор и сотрудники отдела кадров.
Если нарушение незначительно и заключается лишь в сравнительно небольшой просрочке или неточностях в оформлении, а также, если речь идет об 1-2 работника, штраф будет выписан не лично на ответственных лиц, а на предприятие. Суммы значительны – от 100 тыс. руб. за каждого неправильно или поздно оформленного сотрудника.
Если такие правонарушения выявляются неоднократно, а также масштаб их значителен, речь идет об особо крупных размерах ущерба. В придачу к штрафу на предприятие, виновные будут наказаны лично: сотрудники отдела кадров уволены по соответствующей статье (без выходного пособия), а директор может провести длительный срок на общественных работах или «в местах, не столь отдаленных». Наказание определяется в зависимости от степени ущерба.
Что можно предпринять при невыплате
Очень много форумов, если поискать, пестрят вопросами: «работаю без трудовой книжки, решил уйти, не выплатили деньги, что можно сделать?». Либо это могут быть вопросы, связанные с тем, что не платят денег и просят подождать.
Можно получить рекомендацию забыть о восстановлении справедливости, так как факт трудоустройства лишен документального подтверждения.
Тем не менее, исходя из ст. 67 ТК РФ, трудовые отношения признаются оформленными, когда работник приступил к исполнению трудовых функций с ведома руководителя организации.
На вопрос, куда обратиться, если не выплачивают зарплату без трудового договора, можно ответить: в трудовую инспекцию и прокуратуру. Безусловно, это потребует от вас больше сил и терпения, чем если бы трудовые отношения были закреплены договором. Когда человек работал неофициально, нужно доказать его фактическое сотрудничество с данным работодателем.
Проявив настойчивость, можно добиться проведения прокурорской проверки, выезда трудовой инспекции к работодателю. Тогда руководитель будет привлечен к ответственности и его обязуют выплатить все причитающееся сотруднику.
Это важно знать: Приказ о внесении изменений в трудовой договор
Когда речь идет о массовых невыплатах, жаловаться имеет смысл всем коллективом, подав совместно составленное заявление.
Как собрать доказательства?
Работающему неофициально нужно понимать, что он заведомо рискует, соглашаясь принять подобное сотрудничество. Однако возможность получить заработную плату у недобросовестного работодателя существует.
Для этого, безусловно, потребуются свидетели, которые подтвердят, что человек ежедневно работал по такому-то адресу. Для доказательства могут быть привлечены клиенты организации, взаимодействовавшие с тем, кому не выплатили зарплату.
Очень важным доказательством может послужить документация. Работающему без трудового контракта сотруднику потребуется кропотливо собрать все доступные документы, на которых стоит его подпись. При письменных доказательствах проверяющие органы обязаны будут принять жалобу. Наличие подписи человека как представителя организации – веское доказательство его фактической работы в организации.
Идеально будет, если в каких-то документах вы найдете, сколько составляет ваш заработок – в этом случае легко будет установить, какова сумма невыплаченных денежных средств.
Итак, можно сделать вывод: если нетрудоустроенному сотруднику не выплатили деньги, то есть способы восстановить справедливость, только для этого будет сложнее собрать доказательную базу.
Как могут быть пойманы «нелегальные» сотрудники
Чтобы устанавливать и пресекать факты правонарушений в трудовом законодательстве, существуют контролирующие органы. Их достаточно много, но самой частой «головной болью» имеющей непосредственное отношение у к правам сотрудников, являются налоговая и трудовая инспекции. Законодательно система проверок опирается на Федеральный закон № 294, а налоговая проверяет предприятия в соответствии с гл.14 Налогового кодекса РФ. Поймать «нелегалов» могут и те, и другие.
Может ли работодатель организовать внутренний контроль (самоконтроль) соблюдения трудового законодательства?
Налоговые страсти
Факт нарушения может быть выявлен в результате камеральной (по факту сдачи отчетности) или выездной (глубокой и тщательной) проверки. Подробно изучать налоговики имеют право текущий год деятельности и 3 предыдущих, при этом им законом разрешено опрашивать свидетелей, осматривать помещения, изымать документы и т.п.
ВАЖНО! Работодателю необходимо ознакомиться с разрешением на проверку и служебными удостоверениями инспекторов.
По результатам инспекции в специальной справке указывается ее предмет и сроки. На основании справки составляется акт с выявленными нарушениями и предписаниями по их устранению, на что у работодателя есть 2 недели.
Как исправить ситуацию
Если договор потерял сотрудник, кадровая служба обязана выдать ему дубликат. Делается это по письменному заявлению от работника. Срок исполнения не должен превышать трёх дней с момента обращения. Никаких средств за повторную выдачу документа брать нельзя. Дубликат оформляется бесплатно.
В случаях, когда сотрудник просит выдать копию трудового договора, ее обязательно следует заверить. Для этого в нижней части документа вписывают слово «верно», под ним указывают должность и фамилию работника, заверившего бумагу, дату и подпись.
Нотариальное заверение законодательством не предусмотрено. Поэтому данный вопрос остается на рассмотрении работодателя. Если сотрудник обратился с подобной просьбой, кадровик вправе отказать.
Важно! Локальными нормативными актами может быть предусмотрено нотариальное заверение копии трудового договора. Если на предприятии существует такой документ, оплачивать услуги нотариуса придется работодателю.
Для тех случаев, когда трудовой договор утерян на предприятии, законодательных норм повторного оформления нет. Поэтому каждый работодатель вправе сам определить сроки и порядок восстановления. Чтобы придать процедуре законность, необходимо разработать локальный нормативный акт, в котором прописать, что делать в случае утраты.
Например, в документе можно указать, что трудовой договор восстанавливается на основании экземпляра, хранящегося у работника. Важно подробно описать сроки и порядок создания дубликата.
Охраняя право на труд
Трудовая инспекция может посетить любую организацию в ходе плановой проверки. Внеплановое «нашествие» инспекторов может быть спровоцировано жалобой обиженного сотрудника или недовольного конкурента. Возможен и совместный проверочный рейд с другими органами контроля.
Трудовая инспекция оформляет протокол со следующей информацией:
- ФИО проверяющего;
- выявленные нарушения;
- рекомендации по устранению.
Протокол является основанием для наложения штрафа или для обращения в суд с целью определения меры уголовной ответственности.
В арсенале контролирующих органов есть различные способы заставить виновного понести ответственность – от блокировки расчетных счетов в банке до приостановления деятельности предприятия по приговору суда.
Куда можно обратиться?
После получения претензии о невыплаченной зарплате от сотрудника работодатель обязан на нее ответить и принять действия для решения конфликтной ситуации. Однако, далеко не все руководители отвечают на жалобы работников и уж тем более выполняют их требования. В случае если ответа не было получено или же он не устроил заявителя следует обратиться с письмом в контролирующие органы.
Первая инстанция, которая может помочь, если не выплачивают зарплату без трудового договора – это инспекция по труду. Ее отделения есть в каждом городе: можно обратиться напрямую к сотруднику ведомства или же написать электронную жалобу на сайте инспекции. Но что делать, если у вас нет договора о трудоустройстве?
Мнение эксперта
Новиков Олег Тарасович
Юрист-консульт с 7-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Член ассоциации юристов.
Это значит, что даже неофициальный работник имеет возможность подать жалобу на невыплаченную зарплату, предоставив госорганам доказательства фактического исполнения своих обязанностей. Например, доказать факт трудоустройства могут:
Это важно знать: Продление срока трудового договора с иностранным гражданином
- Расчетные листы, выписки из бухгалтерии, письма с предприятия в адрес работника.
- Рабочие документы, в которых указаны реквизиты сотрудника (счета, накладные, выписки).
- Ответ на ранее поданную претензию о невыплаченной зарплате.
Если ничего из указанных бумаг нет, то доказать факт выполнения трудовой деятельности могут свидетели: работник может привлечь двоих человек, которые смогут подтвердить о том, что сотрудник действительно был неофициально трудоустроен.
Аналогичным образом можно обратиться и в прокуратуру, если инспекция по труду не смогла найти нарушений со стороны работодателя. Кстати, это госорган более эффективен, поскольку правоохранительные органы имеют больше полномочий. Заявление в прокуратуру подается также вместе с документами, доказывающими факт трудоустройства.
Какие доказательства рассматривает суд?
Оплата счета-оферты равнозначна заключению договора (ст.435, ст.438 ГК РФ). В счете на оплату товара, как правило, указываются реквизиты сторон, характеристики товара, его количество, стоимость и пр.
Если счет на оплату покупателю содержит все существенные условия договора поставки, то такой счет приравнивается к оферте (Определение ВАС РФ от 09.02.2011 г. №ВАС-1090/11). А оплата по нему является акцептом, с даты совершения которой договор считается заключенным (Постановления Пленума ВС РФ от 25.12.2018 г. № 49, Восьмого арбитражного апелляционного суда от 05.08.2019 г. № 08АП-4128/2019, АС Волго-Вятского округа от 27.04.2017 г. №А43-31817/2015).
При установлении фактически сложившихся договорных отношений суд может исходить из почтовой, электронной переписки, документов, свидетельствующих о намерении сторон заключить договор.
Такими документами могут быть:
- проекты неподписанного договора с подписанной спецификацией поставляемого товара;
- квитанция об оплате, платежное поручение;
- товарная накладная, товарно-транспортная накладная;
- счета-фактуры или УПД;
- иные документы, подтверждающие приход товара;
- сохранная расписка;
- путевой лист;
- акты сдачи-приемки выполненных работ или оказанных услуг;
- наряд-заказ;
- техническое или иное задание на выполнение работ, оказание услуг;
- доверенность на получение товара;
- переписка между контрагентами с согласованием условий сделки. Это могут быть направленные письма по почте, телеграммы, иные документы, передаваемые по каналам связи.
Приведенный перечень документов не является исчерпывающим.
Работодатель не отдает зарплату, работали без договора
Комментариев Вопрос: Добрый день! Прошу мне помочь! Я работала в кафе, но работала не официально, то есть без трудового договора. Когда обратилась за своей кровно заработанной заработной платой, мне отказали. Скажите, пожалуйтса, что делать, если не платят зарплату и нет договора? Работодатель отказывается на отрез!
Куда мне можно обратиться? Спасибо! Ответ: Добрый день, В.! В вашем случае, если нет трудового договора (либо гражданско-правового договора), вам необходимо привести иные доказательства того, что вы работали в данном кафе (свидетели, ваша подпись в документах работодателя), и ссылаться на ч.1 ст.61-й ТК РФ, согласно которой трудовой договор не потребуется представлять суду либо иному органу, так как в подобных случай он вступает в силу с момента фактического допущения вас к работе с ведома либо по поручения работодателя или его представителя.
