Составляем и подаем в ИФНС заявление на возврат переплаты

Рассказываем, как выстроить процессы в компании с точки зрения возврата товаров: как проинструктировать сотрудников, какие товары можно вернуть, а какие нет, нужен ли потребителю чек и как быть в случае интернет-торговли.

• Алгоритм действий сотрудника магазина при возврате товара
• Почему нужно в любом случае отвечать покупателю
• Как писать ответ на заявление о возврате товара
• Как быть, если потребитель хочет вернуть некачественный товар
• Что такое недостаток товара
• Сколько у покупателя есть времени, чтобы предъявить претензии
• Как определить недостаток
• Как сделать обмен товара ненадлежащего качества
• Как сделать скидку на товар с недостатком
• Как отремонтировать товар
• Как вернуть деньги за товар ненадлежащего качества
• Что делать с возвратом по желанию потребителя
• Когда продавец не обязан возвращать деньги за качественный товар
• Как возвращать и менять технически сложные товары
• Ошибки в отказах потребителю
• Как оформить возврат денег

Алгоритм действий сотрудника магазина при возврате товара

Возврат товара покупателю — это не только юридический и бухгалтерский процесс, но и часть клиентского сервиса. Задача руководителя бизнеса — прописать инструкцию так, чтобы сотрудники понимали, как им действовать по закону, и даже в эмоциональных ситуациях переводили все в позитивное, спокойное, но правовое русло.

Главная фраза продавца — давайте разберемся

Допустим, у вас магазин одежды. Возможны такие ситуации:

• Потребитель эмоционально требует вернуть деньги, так как ему продали пуховик с браком.
• Покупатель просит вернуть деньги, потому что ему не подошел фасон, но по закону он якобы имеет право на возврат.
• Потребитель спрашивает, можно ли ему вернуть пуховик. Когда он примерял одежду, все вроде бы подходило, а дома оказалось, что пуховик великоват.

На любую из этих ситуаций сотрудник магазина должен отвечать одинаково: «Хорошо, давайте разберемся». Нельзя вступать в перебранки, спорить, отказывать в возврате денег или приеме товара даже устно.

Если не перевести разговор в правое русло и спорить с потребителем, то он может подать на вас в суд. Де-юре своим обращением потребитель соблюдает претензионный порядок — он пришел к вам с досудебной претензией, вы не согласились на мирное решение вопроса.

Поэтому в суде с магазина могут взыскать не только стоимость товара, но и 50 % от его цены в виде штрафа, неустойку, которая зависит от продолжительности разбирательства, возмещение морального ущерба, расходов на экспертизу со стороны покупателя и судебные издержки.

Возьмите у потребителя заявление

Магазин может избежать судебных разбирательств, если будет соблюдать требования по работе с обращениями граждан.

Получите у покупателя заявление, в котором он описывает проблемы и высказывает свои требования. Люди часто отказываются что-то писать, требуя возврата в момент обращения. Поэтому важно проинструктировать сотрудников — в таких ситуациях покупателям нельзя каким-то образом отказывать.

Отказ в выдаче денег прямо сейчас может быть в итоге в суде засчитан как отказ в целом возвращать деньги. Поэтому сотрудник, к которому обратился потребитель, должен объяснить покупателю, что сделать возврат не проблема, ведь в магазине есть четко прописанные в соответствии с законом инструкции на этот счет. Но по этой инструкции решение о возврате принимает уполномоченное лицо. Например, директор или юрист компании. Поэтому покупателю нужно оставить заявление.

Обычно делают два экземпляра — один оставляют себе, другой передают покупателю с отметкой о дате приема.

Если покупатель продолжает спорить и не хочет ничего писать, сотрудник магазина может принять от него устное обращение. Для этого нужно зафиксировать требования на бумаге самостоятельно и зарегистрировать их в журнале обращений.

Закон не регламентирует образец журнала устных обращений для бизнеса, поэтому обычно магазины используют свободную форму. Например, заводят файл-таблицу у секретаря с такими столбцами:

• порядковый номер жалобы;
• дата и время обращения;
• ФИО заявителя;
• адрес или иные контактные данные заявителя, по которым можно направить ответ;
• содержание обращения;
• подпись заявителя (подтверждение, что он согласен с написанным);
• результаты обращения.

Еще один вариант получить заявление потребителя — предложить написать ему обращение в книге жалоб и предложений. Нужно зафиксировать дату, когда оно написано.

Как быть, если потребитель отказывается составлять заявление

Бывают ситуации, когда покупатель отказывается даже от составления устного обращения. Возможно, из-за эмоций, позже, успокоившись, человек вернется еще раз уже для конструктивной беседы. Но это может быть и манипуляцией — после он обратится в суд и будет требовать компенсации морального вреда и штрафов на магазин, утверждая, что магазин якобы отказал ему в приеме устного обращения.

Поэтому бизнесу стоит подготовиться: установите камеры с записью звука в помещениях, где потребитель может выдвигать устные требования. Храните записи как можно дольше, чтобы иметь возможность доказать свою правоту и недобросовестность потребителя.

Если камер нет, а вы подозреваете покупателя в манипуляции, ищите свидетелей диалога — тех, кто сможет подтвердить в суде, что вы просили потребителя оставить контактные данные для ответа на его устное обращение и не отказывали ему в возврате денег.

Что должно быть в заявлении на возврат

Закон не устанавливает какой-то конкретный формат заявления на возврат, поэтому нужно придерживаться общих принципов гражданского законодательства. Вы можете составить шаблон заявления и предлагать его заполнить, но потребитель вправе отказаться и написать заявление в свободной форме.

Если делаете шаблон, предусмотрите такие графы:

• ФИО заявителя;
• контактные данные для направления ответа;
• суть заявления;
• причины, по которым потребитель хочет вернуть товар;
• как оплачивался товар — наличными или картой.

Шаблонов может быть несколько, в зависимости от причины возврата. Например, для возврата некачественного товара или возврата просто по желанию потребителя. Подробнее об этом в следующих разделах.

Выясните статус покупателя

«Закон о защите прав потребителей» (ЗоЗПП) распространяется не на всех, кто что-то покупает у вас. Потребителем считается только тот, кто покупает для личных нужд, а не для предпринимательской деятельности.

Для кого ЗоЗПП не работает:

• ИП, который оформляет оплату через расчетный счет.
• Тот же ИП, который платит за товары для своего бизнеса с личной карты или наличными.
• Любое физлицо, которое оплачивает товары картой или наличными, если они предназначены для предпринимательской деятельности. Например, жена покупает товары для производства своему мужу — бизнесмену.
• Если оплата осуществляется с корпоративной карты.

Если покупатель не является «потребителем», то возврат товара по сути превращается в спор экономических субъектов. В этом случае у покупателя нет права, например, на возврат товара просто потому, что он ему не подошел по фасону.

Понять, в каких целях сделана покупка, довольно сложно. Точно определить это можно только в случае оплаты с расчетного счета или корпоративной карты или если человек сам написал об этом в заявлении на возврат. В иных случаях отказ в возврате может привести к суду.

В шаблон заявления на возврат включите несколько вопросов с вариантами ответа, которые помогут определить предпринимательские цели. Например, спросите, как человек оплачивал товар: наличными, с личной или с корпоративной карты.

Возврат налога за обучение 2021

Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК. Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

Какова сумма

Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна 120 000 × 0,13 = 15 600 руб.

Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

• отпрыску максимум 24 года;
• он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
• договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из супругов;
• квитанции, платежки должны быть составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).

Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит 50 000 × 0.13 = 6500 руб.

Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер, с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае может равняться 15 600 руб.

Возврат налога за обучение (2020): документы

Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

• декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
• паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
• оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую получают у работодателя. Если в году, за который получается льгота, менялось место работы, справки получают у каждого работодателя;
• заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
• заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то нужно предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
• заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее не обязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
• заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.

При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

• заверенная копия их свидетельства о рождении;
• справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
• заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.

Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

• копии свидетельства о рождении получателя вычета;
• копии свидетельства о рождении брата, сестры;
• оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.

Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

За какой срок можно вернуть деньги

Вернуть деньги можно только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это можно только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2021, то получить вычет можно только в 2021.

Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2013-2018 годах, вернуть налог в 2021 удастся только за 2021, 2021 и 2021 годы. Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.

Такая мера социальной поддержки будет недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

Почему нужно в любом случае отвечать покупателю

Когда человек обращается в магазин с требованием о возврате или с иной претензией, нужно соблюдать юридически корректный алгоритм действий. Приняли заявление, разобрались с сутью претензии, удовлетворили или отказали потребителю, сохранили доказательство ответа.

Потребитель может прийти в магазин с обращением, написать заявление или жалобу. С точки зрения закона все это является досудебной претензий. Вы обязаны дать на нее ответ.

Если покупатель обратится с иском в суд и выиграет, то кроме возмещения стоимости товара и других расходов бизнес оштрафуют на 50 % от присужденной суммы (ст. 13 ЗоЗПП).

Неважно, что написал потребитель в обращении. Даже если содержание претензии кажется вам абсурдным, необходимо дать на него ответ.

Сроки ответа, соответственно, и сроки принятия решения, зависят от сути заявления. Таких бывает несколько.

Ответственность продавца

Немотивированный отказ от обмена товара/возврата денег является нарушением прав потребителя, которое влечет:

• принудительный обмен товара или возврат уплаченной цены;
• возмещение убытков, которые вызвали действия продавца, например, покупатель приобрел пуховик и намеревался ехать в командировку в северную часть страны. Пуховик не подошел по размеру, а продавец отказал в обмене. У покупателя не имелось более денег, чтобы купить другой пуховик, а уезжать без теплой одежды было опасно для здоровья. В результате работодатель взыскал ущерб с покупателя за пропавшие билеты и лишил премии ввиду ненадлежащего исполнения трудовых функций. Указанную сумму убытков покупатель может взыскать с продавца, так как имеется связь между неправомерным отказом и наступившими последствиями);
• проценты за пользование чужими деньгами (если по характеру отношений продавец должен был вернуть деньги, а не произвести обмен). Размер процентов определяется по размеру 1/300 ставки рефинансирования (банковский процент ЦБ РФ) за каждый день;
• компенсация морального вреда (размер варьируется от 1000 до 15 000 руб. в зависимости от ситуации);
• возможны прочие последствия, которые предусматриваются договорами продажи, акциями, проводимыми торговцем.

Привлечение к ответственности возможно путем обращения с иском в суд (мировой судья, если размер требований не более 50 000 руб., и в районный/городской суд — цена иска более 50 тыс. руб.).

Если судебный процесс завершится в пользу потребителя, то последний может ещё взыскать все свои судебные расходы.

Как писать ответ на заявление о возврате товара

Если вы решили удовлетворить требование покупателя в полном объеме, то необходимо написать об этом в ответе и пригласить его за получением денег. Обычно указывают конкретную торговую точку или офис, если у компании несколько магазинов. Еще можно включить время, но в целом потребитель вправе прийти за деньгами в любое рабочее время магазина.

Приглашать потребителя на встречу необязательно, если он выбрал способом получения денег перевод на карту. Но отправить ответ все же стоит — так вы исключите ситуации, когда потребитель попытается обратиться в суд с претензией уже не на возврат товара, а на отсутствие ответа.

Если вы решили отказать покупателю или удовлетворить его требования только частично, лучше мотивировать ответ. То есть сослаться на нормативные акты или указать другие причины, например, результат независимой экспертизы.

Вам нужно сохранить доказательства, что ответ был дан. Поэтому или вручайте письменный ответ с подписью покупателя на своем экземпляре, либо отправляйте письмом с описью, а квитанцию с датой отправки сохраняйте в своем архиве вместе с заявлением потребителя.

Направление иных претензий

Свои требования, которые не связаны с возвратом товара надлежащего или ненадлежащего качества вам необходимо направить по адресу: 420101, Татарстан респ., Казань, ул. Х.Мавлютова 17Б-50, для ИП Сбоева А.Н.

К претензии Вам необходимо приложить документы, на которых Вы обосновываете свои требования.

Действие данных правил как и закона «О защите прав потребителей» не распространяется на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, так как он регулирует взаимоотношения между продавцом и покупателем физическим лицом. Договорные отношения между продавцом и покупателем юридическим лицом регулируются нормами Гражданского кодекса РФ.

Как быть, если потребитель хочет вернуть некачественный товар

Потребитель имеет право на качественный товар. Если покупатель находит в товаре недостаток, он имеет право потребовать:

• поменять товар на такой же — той же марки, модели или артикула;
• поменять товар на аналогичный с перерасчетом покупной цены — если товар подешевел, покупатель вправе требовать вернуть часть денег;
• уменьшить стоимость товара соразмерно недостатку;
• починить товар или компенсировать расходы на ремонт;
• вернуть деньги.

Причем выбирает, что требовать, покупатель. Магазин не может сам решить, поменять товар или вернуть деньги. Это право зафиксировано в ст. 18 ЗоЗПП.

Если товар крупногабаритный или более 5 кг, то покупатель не обязан вести его в магазин самостоятельно. Согласно п. 7 ст. 18 ЗоЗПП это обязан делать бизнес. Если вы откажетесь, потребитель может доставить товар сам, но если окажется, что в нем действительно есть недостаток, то придется возместить ему расходы на перевозку. Размер компенсации вы определяете по соглашению или через суд.

Автоматизируйте учет товаров от поставки до продажи, следите за остатками

Когда забираете товар, составляйте акт приема. Укажите информацию о товаре, его серийный номер, наличие видимых недостатков, например, потертостей и царапин. Копию отдайте покупателю.

Что такое недостаток товара

Под недостатком понимают несоответствие товара целям использования, описанию или обязательным требованиям. Например, если кофемашина не включается — это невозможность использования, недостаток. Если в описании указано, что у кофемашины есть функция по приготовлению капучино, а на деле она не работает, это тоже недостаток.

Если продавец предупреждает о недостатках до сделки, то это свойство фактически перестает быть недостатком. Например, если в описании кофемашины будет сказано, что капучино в ней приготовить нельзя, это не будет считаться недостатком. Именно так продают уцененные товары: продавец дает скидку и сразу говорит, что не так с товаром.

Недостаток — это проблема с товаром, о которой потребитель не знал и которая возникла не по его вине. Если товар сломал или повредил сам потребитель, магазин не обязан возвращать деньги..

Виды имущественных вычетов

Имущественным вычетам, применяемым к доходам, облагаемым по ставке 13 %, посвящена ст. 220 НК РФ. Речь в ней идет о 4 видах вычетов:

• возникающих в случае продажи имущества (подп. 1 п. 1);
• равных компенсации стоимости имущества, реализуемого у налогоплательщиком (подп. 2 п. 1);
• в отношении затрат на приобретение жилья (подп. 3 п. 1);
• по процентам за кредит, взятый с целью покупки жилья (подп. 4 п. 1).

Вопрос о подаче заявления на вычет возникает в отношении 2 последних видов.

Сколько у покупателя есть времени, чтобы предъявить претензии

Претензии из-за обнаружения недостатков в товаре покупатель может предъявлять во время гарантийного срока или срока годности. Если такие не установлены, то в ст. 19 ЗоЗПП указано, что сроком считается 2 года.

Срок годности начинается со дня передачи товара покупателю, если иное не предусмотрено договором. Для сезонных товаров этот срок сдвигается до начала сезона.

Дата наступления климатических сезонов фиксируется региональным законодательством, где работает магазин. Например, в Москве зимний сезон длится с 1 ноября по 1 марта, а летний — с 1 мая по 1 сентября.

Если покупатель оставил вам требование, связанное с недостатком товара, ответить нужно в течение 10 дней — такой срок указан в ст. 22 ЗоЗПП.

Сроки оформления и хранения

Гражданский кодекс предусматривает конкретные сроки оформления процедуры (ст. 477 ГК РФ):

• для продукции без срока годности — не позднее двух лет с момента поставки;
• для товаров с указанным сроком годности — не позднее истечения установленного срока.

Хранить документы, подтверждающие, что продукцию вернули, придется не менее 5 лет. На основании Федерального закона № 402 от 06.12.2011, в организации должен быть утвержден порядок хранения бухгалтерских документов. Ознакомьте ответственное лицо с утвержденным порядком под подпись.

Как определить недостаток

Недостаток в товаре может появиться из-за ошибки на производстве, повреждения при доставке или неправильного хранения. Тогда бизнес должен оформить возврат и вернуть деньги покупателю. Но если недостаток появился из-за действий покупателя, вы имеете право не делать возврат.

Пример

Вы продали смартфон, а потребитель вернул его с жалобой, что он не работает. Если это заводской брак, то нужно вернуть деньги и забрать телефон обратно. Если потребитель залил телефон водой, то он сам виноват в поломке, поэтому в претензии можно отказать.
Выясняют, кто виноват в появлении недостатка, с помощью проверки качества. Как правило, провести проверку может и штатный специалист компании. Но если возникнет спор с покупателем, придется привлекать независимую экспертизу.

Проводить экспертизу должен продавец — по п. 5 ст. 18 ЗоЗПП. Покупатель имеет право присутствовать на проверке качества товара и на экспертизе.

Выбирать можно любую компанию. Эксперты в ней должны обладать сертификатами, дающими право проводить исследования. Стоимость зависит от вида товара и ценовой политики компании. Есть два вида заключений независимой экспертизы.

Официальное. Печатается на бланке компании, содержит данные эксперта и аргументированное мнение — результат проверки и сравнение его с показателями из обязательных требований к товару.

Например, при проверке обуви на протечки эксперт пишет, что выполнил экспертизу с такими-то условиями и выяснил, что обувь протекает. Хотя по ГОСТу такому-то она должна держать напор воды до конкретного уровня. Или наоборот, что обувь полностью соответствует ГОСТу, по результатам такой-то экспертизы недостатков не обнаружено.

Заключение эксперта можно использовать в суде как доказательство вашей позиции и обоснования отказа потребителю в возврате.

Неофициальное. Такое заключение возможно по договоренности с экспертом. Буквально это можно воспринимать как способ экономии — эксперт не выдаст заключение, но проведет экспертизу и скажет, есть ли в товаре недостаток или нет. А если есть, то заводской ли это брак или нарушение условий эксплуатации потребителем.

Неофициальный ответ нельзя использовать в суде или в ответе на претензию. Но это экономия: как правило, совет эксперта стоит дешевле, чем официальное заключение, в 5-10 раз. И вы дешево выясняете, кто прав. Если потребитель, то стоит вернуть деньги.

Если экспертиза показала, что недостаток появился из-за покупателя, то с него можно потребовать возмещения стоимости официальной экспертизы. Но обычно так не делают — скорее всего, покупатель откажется, тогда останется только возмещение через суд. Это долго и требует ресурсов на юристов, которые дороже цены экспертизы.

Обычно делают так. Получив претензию от потребителя, проверяют качество силами штатного сотрудника. Если есть сомнения, то обращаются за неофициальным заключением к проверенным экспертам. Дальше по ситуации — отказывают потребителю в возврате или удовлетворяют требования.

Даже если вы уверены, что недостаток появился по вине потребителя, он может принести вам результат независимой экспертизы в свою пользу. Тогда придется или удовлетворить его требования плюс возместить расходы на экспертизу, или судиться.

Как сделать обмен товара ненадлежащего качества

Если потребитель требует замены товара с недостатком, нужно ориентироваться на ст. 21 ЗоЗПП.

У вас есть 7 дней на то, чтобы забрать товар с недостатком и заменить его на такой же. Если товар отправляли на экспертизу, то срок увеличивается до 20 дней. Если нужно ждать доставку товара от поставщика в магазин, то у вас месяц.

Если замена потребовала больше недели, то в течение трех дней нужно предоставить покупателю похожий товар для временного использования. Из этого правила есть исключение, например, не нужно давать временные фены, чайники, мебель. Полный список приводится в Постановлении Правительства РФ от 31.12.2020 № 2463.

Если вы меняете на такой же товар, то перерасчет делать не нужно. Если аналогичный, но другой марки, нужно пересчитывать стоимость. Дешевле — отдать разницу из кассы, дороже — взять доплату у покупателя.

Обмен товара оформляйте как возврат товара и новую продажу. Соответственно, сначала нужно выбить чек возврата на старый чек, а после оформить чек на новый товар.

Как сделать скидку на товар с недостатком

Размер скидки за недостаток определяют по договоренности с покупателем. Например, вы продали ему холодильник, а грузчики повредили его при доставке. На работу холодильника царапина не влияет, но покупатель может обязать вас заменить поврежденную панель. В такой ситуации проще договориться на скидку и вернуть часть денег.

Оформляется скидка, как и замена товара, чеками возврата и новой покупкой на меньшую сумму. Срок возврата — 10 дней.

Аналогичным образом и в тот же срок происходит компенсация расходов на ремонт товара. Покупатель должен принести вам чек от организации, которая устраняла недостаток. Обратите внимание: потребитель не обязан согласовывать с вами организацию для проведения ремонта. Если вы считаете, что цена за ремонт слишком высокая, можно отказаться от выплаты — обычно под «высокой» считают более двух третей от стоимости нового товара. Покупатель в этом случае имеет право обратиться в суд.

Как составить акт на возврат

В организации утверждена своя форма.

Шаг 1. Прописываем дату и место составления, указываем наименование и ответственных лиц каждой из сторон. Прописываем документ, на основании которого проводится процедура возврата. В нашем случае — договор № 1 от 01.08.2019.

Шаг 2. Указываем предмет (груз, изделие, продукцию), который подлежит отгрузке продавцу, и основание. В нашем примере — договор на поставку баскетбольных мячей.

Шаг 3. Указываем причину возврата и результаты проведенной экспертизы, если таковая требуется (брак, низкое качество, дефекты).

Шаг 4. Теперь прописываем условия покупателя. В нашем случае организация требует произвести замену футбольных мячей на баскетбольные.

Шаг 5. Затем расписываем реквизиты сторон, подписываем акт и заверяем печатями.

Как отремонтировать товар

Если покупатель требует ремонт товара, то у вас есть максимум 45 дней на выполнение всех работ. Если ремонт длится дольше 7 дней, то в течение трех дней нужно предоставить покупателю аналогичный товар на временную замену — это оформляется отдельным актом. Исключения перечислены в Постановлении Правительства РФ от 31.12.2020 № 2463.

После ремонта нужно отдать товар и экземпляр акта с информацией о дате обращения, дате передачи товара на ремонт, описании выполненных работ и замененных деталей, дате выдачи товара. Убедитесь, что потребитель проверил работоспособность товара и подтвердил подписью на акте, что не имеет претензий к качеству ремонта. Себе оставьте копию акта и заявление покупателя.

Как вернуть деньги за товар ненадлежащего качества

Если товар не входит в перечень исключений, то на возврат денег у вас есть 10 дней. За это время нужно провести проверку качества или экспертизу, принять решение и отдать деньги.

Контролируйте бизнес удаленно: проверяйте, сколько денег в кассе и на расчетном счете, настройте уведомления о работе кассы.

Попробовать

Есть нюансы:

• Сумму нужно возвращать полностью. Даже если товар за время использования потерял товарный вид.
• Если товар покупался в кредит, то магазин возвращает сумму за товар и уплаченные проценты, то есть понесенные покупателем убытки.
• Если товар подорожал со дня его покупки, то по требованию покупателя нужно вернуть стоимость на день возврата денег. В обратную сторону правило не работает: если товар подешевел, это на стоимость возврата не влияет.

Узнайте более подробно о том, как оформить возврат на онлайн‑кассе.

Не подлежат возврату

• медицинские и лекарственные препараты;
• индивидуально-гигиенические средства;
• косметика, парфюмерия, бытовая химия;
• автотранспортные средства и прицепы к ним, мотоциклы, скутера, велосипеды, моторные лодки, катера и пр.;
• технически сложные бытовые товары (телевизоры, микроволновые печи, пылесосы и т.п.) на которые срок гарантий определен более чем 1 год;
• электрокабели ипровода;
• домашняя мебель;
• ювелирные украшения;
• печатные издания;
• оружие и боеприпасы;
• продукты питания и посуда из полимерных материалов;
• домашние животные и растения;
• текстиль, трикотаж и иные швейные товары (это не распространяется на кожно-меховую продукцию);
• отделочно-строительные материалы

Как видно, список большой. Соответственно список товаров, подлежащих возврату не так уж велик.

Что делать с возвратом по желанию потребителя

Покупатель может обратиться в магазин за возвратом качественного товара без недостатков. Есть несколько ситуаций, когда вы должны принять его обратно и отдать деньги.

В обычном магазине

Продавец обязан обменять непродовольственный товар, если он не подошел покупателю. На практике это означает, что покупатель может вернуть товар без объяснения причин. Всегда можно сказать, что не подошел по цвету или фасону.

На обмен покупатель тоже может не согласиться по причине «нет подходящего товара», потому что термин «подходящий» может трактоваться как угодно. Например, обменный товар снова не подходит по цвету. Поэтому де-факто это правило означает, что магазин обязан вернуть деньги. У покупателя есть 14 дней с момента покупки, чтобы потребовать обмен или возврат качественного товара. После у магазина есть 3 дня на возврат денег или обмен.

Исключение — список невозвратных товаров, перечисленный в Постановлении Правительства РФ от 31.12.2020 № 2463.

В интернет-магазине

Правила дистанционной торговли отличаются. Покупатель вправе отказаться от любой покупки без объяснения причин в любой момент до вручения ему заказа и в течение 7 дней после. Если на сайте нет соответствующей закону инструкции по возврату, то срок возврата увеличивается до трех месяцев.

При возврате магазин не обязан оплачивать доставку — расходы на нее можно вычесть из суммы возврата. Но только в том случае, если цена доставки была явно указана. Если было сказано, что доставка бесплатная, покупатель может оспорить ваш вычет через суд.

У магазина есть 10 дней на возврат денег с момента обращения.

Как узнать о переплате

Чаще всего причиной переплаты становятся ошибки в платёжном поручении или декларации, двойное списание налога по требованию ФНС, ранее уплаченные авансовые платежи, превышающие итоговую сумму налога за год. В 2021 году дополнительной причиной может стать освобождение от уплаты налогов и сборов за II квартал на основании Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ.
Раньше узнать о переплате можно было только после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081. Начиная с 1 октября 2021 года ФНС обязана всегда уведомлять налогоплательщика о том, что на его лицевом счету есть излишне уплаченная сумма по налогу, в 10-дневный срок с момента её выявления (п. 3 ст. НК РФ).

Когда продавец не обязан возвращать деньги за качественный товар

• Покупка сделана для предпринимательских целей, то есть покупатель не является потребителем.
• Потерян товарный вид. Например, есть потертости на технике или одежду использовали, и она потрепалась.
• С товара сорваны ярлыки производителя.
• Товар продан не вами. Если вы уверены, что конкретно этот товар приобретен в другом магазине, можно отказывать в возврате. Но если вы ошиблись, покупатель может обратиться в суд.
• Прошел срок. На возврат товара надлежащего качества дается 14 дней со следующего дня после покупки.
• Товар куплен в обычном, а не в интернет-магазине, и входит в перечень невозвратных.

Продавец не обязан возвращать деньги за продовольственные товары надлежащего качества. Но если в товаре есть недостатки или его продали с истекшим сроком годности, то это будет считаться продажей товара с недостатком. То есть по требованию покупателя нужно или вернуть деньги, или заменить его на похожий товар.

Перечень товаров подлежащих возврату

• кожно-меховые изделия;
• обувь;
• простая бытовая техника (чайники, фены, утюги и пр.);
• сложно-бытовая техника с гарантией до 1 года;
• канцелярские товары;
• товары для рыбной ловли, туризма, активного отдыха;
• садово-огородный инвентарь;
• спортивное оборудование;
• принадлежности для кухни (металлическая, стеклянная, фарфоровая посуда, хлебницы, разделочные доски, открывалки и пр.);
• прочее.

Но следует знать, что эти вещи должны быть серийными. Если вещь изготавливалась под индивидуальный заказ, по конкретным замерам, то возврат допустим, если изготовитель/покупатель отклонился от параметров заказа. То есть по факту продал ненадлежащее изделие (с ненадлежащей информацией о нем).

Как возвращать и менять технически сложные товары

В законе есть исключение из правил возврата — это технически сложные товары, например, ноутбуки, пылесосы, телефоны. Полный перечень есть в Постановлении Правительства РФ от 10.11.2011 № 924.

• Если у товара нет недостатков, то магазин не обязан возвращать его в первые 14 дней после покупки.
• Если у товара есть какой-то недостаток, то вы обязаны вернуть деньги только в первые 15 дней после сделки. После — только ремонт. Если ремонт затянется больше чем на 45 дней или с аналогичным недостатком потребитель обратится вновь, тогда придется возвращать деньги.
• Если в товаре есть существенный недостаток, то есть товар невозможно починить или ремонт будет несоразмерен стоимости товара, то потребитель имеет право требовать деньги сразу.

Как можно распорядиться деньгами

Распорядиться переплатой можно тремя способами (пп. 5 п. 1 ст. НК РФ):

• вернуть на свой расчётный счёт;
• зачесть в счёт будущих платежей;
• погасить задолженность по другим налогам, уплатить пени или штрафы.

До 1 октября 2021 переплату по налогу можно зачесть только в счёт налога одного уровня. Так, переплатой по федеральному налогу на прибыль можно закрыть недоимки и предстоящие платежи из числа федеральных налогов: НДС, налогу на прибыль, НДПИ.

Ещё одно правило, которое скоро изменят: деньги на счёт возвращают тем налогоплательщикам, у кого нет долгов перед бюджетом по налогам того же вида.

С 1 октября 2021 в силу вступят положения Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ, и правила поменяются:

1. Зачесть переплату в счет будущих платежей или погасить задолженность можно по разным налогам. Независимо от того, в какой бюджет РФ они зачисляются. Например, за счет излишне уплаченного налога на прибыль (федеральный бюджет) можно погасить недоимки или штраф по имущественному или транспортному налогам (региональный бюджет).
2. При наличии задолженности по налогам любого вида (федеральный, региональный или местный), вернуть деньгами переплату по налогу нельзя. Должники за счёт переплаты обязаны сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Ошибки в отказах потребителю

У бизнеса есть несколько популярных причин отказов, которые на самом деле незаконны.

1. Нет чека. Покупатель имеет право требовать возврат товара и без чека. Это прописано в п. 5 ст. 18 ЗоЗПП.

2. Нет упаковки. В законе сказано, что возврат денег за товар без недостатков магазин должен делать в случае, если потребитель сохранил товарный вид и пломбы производителя. Отказывать в возврате из-за порванной упаковки и отсутствия магазинных бирок нельзя.

Можно мотивировать отказ несохраненным товарным видом, но тогда придется это доказывать. Поэтому если на товаре нет повреждений и его можно выставлять на продажу заново, лучше сделать возврат.

3. Отправлять за ремонтом к производителю. Такой вид отказа в возврате практикуется в магазинах техники и электроники. Компания не забирает товар и претензию, а направляет покупателя в авторизованный сервисный центр (АСЦ). Это незаконно.

Магазин может порекомендовать покупателю обратиться в АСЦ. Но если тот не захочет этого делать, обязан принять претензию и товар.

Как оформить возврат денег

Сохраните заявление на возврат денег покупателя для налоговой — так вы сможете объяснить факт списания средств. При приеме товара оформите накладную в свободной форме — достаточно указать в ней ФИО и паспортные данные покупателя, а также всю информацию о товаре: его название, модель, серийный номер или артикул, количество, стоимость.

Если возврат делаете в день покупки, то можете выдать наличные из кассы. При оплате картой возврат делается так же на карту — вы отменяете операцию оплаты. Еще нужно пробить в кассе чек с признаком расчета «возврат прихода».

Если возврат делаете в другой день, то порядок другой.

Чтобы отдать наличные, ООО нужно оформить расчетно-кассовый ордер по форме N КО-2. В нем укажите основание возврата и паспортные данные получателя. Если в организации несколько касс, то выдавать деньги нужно из главной. ИП может не оформлять РКО, так как не обязан соблюдать кассовую дисциплину.

Покупатель может отказаться озвучивать свои паспортные данные. Действительно, нигде в законодательстве нет прямого указания на то, что для возврата он обязан предоставлять их магазину. Но при этом магазин не может выдать наличные без оформления РКО с этими данными, иначе это будет нарушение. Поэтому подобное требование законно и установлено в Постановлении Верховного Суда РФ от 15.06.2015 № 25-АД15-3. В конфликтной ситуации покупателю можно предложить вернуть деньги на карту — в этом случае паспортные данные не нужны.

Если покупатель платил картой, то, по мнению налоговой, возврат денег делать нужно на ту же карту — это изложено в Письме УФНС России по г. Москве от 15.09.2008 № 22-12/087134.

Если такой карты больше нет или потребитель против возврата на нее, магазин все равно должен вернуть деньги — наличными или на другую карту. Чтобы исключить претензии налоговой, возьмите с покупателя заявление, где он явно прописывает способ возврата и реквизиты, если речь идет о карте.

Кратко о том, что делать, если покупатель хочет вернуть товар

• Главное правило — предложите покупателю разобраться в ситуации. Попросите у него заявление, оформленное по вашему шаблону или в свободной форме. Если покупатель не хочет писать сам, запишите требования за него.
• Если претензия из-за товара ненадлежащего качества, убедитесь, что недостаток появился не по вине покупателя. Например, найдите независимого эксперта или задействуйте штатного специалиста.
• Если недостаток действительно появился не по вине покупателя, вы должны заменить товар на такой же или на аналогичный с перерасчетом цены, отремонтировать его за счет магазина или вернуть деньги. Выбор за покупателем.
• Для технически сложных товаров есть исключение — замену или возврат денег покупатель может требовать в первые 15 дней. Потом только ремонт. Забрать деньги или требовать замены покупатель может, только если товар нельзя отремонтировать, ремонт будет слишком дорогим или долгим, если недостатки возникают снова.
• Без брака возвращать деньги или менять товар нужно только в течение 14 дней после покупки при сохранении товарного вида и с бирками производителя. Есть исключения, которые перечислены в Постановлении Правительства РФ от 31.12.2020 № 2463.
• Если не выполнить законные требования потребителя, тот может обратиться в суд. По решению суда магазин обычно выплачивает стоимость товара, штраф за отказ добровольно решать вопрос, компенсацию морального вреда, стоимость независимой экспертизы, судебные издержки.
• После возврата товара ненадлежащего качества и выполнения требований ЗоЗПП магазин может предъявить претензии поставщикам — например, потребовать у них компенсировать все расходы. Если договоренность не достигнута мирными переговорами, можно обращаться в суд.

Инструкция для покупателя по возврату исправного товара

Шаг 1. Наносить визит к продавцу лучше в компании со своим знакомым человеком, который сможет быть свидетелем в случае возникновения неразрешимого спора. Не лишним весь разговор записать на диктофон. Об этом нужно предварительно уведомить продавца. Скажите, что диктофонная запись Вам нужна на случай возникновения непонимания и, кроме, как судебного спора Вы ее не будете нигде использовать. При этом сохраняйте дружелюбный, но официальный тон.

Шаг 2. Разговор необходимо начинать с предъявления продавцу заявления о возврате товара. Такое заявление составляется заблаговременно (образец заявления) и к нему приобщается копия товарного документа (квитанция, чек, договора и пр.). Спокойно и миролюбиво объясните свою ситуацию, предложите войти в Ваше положение и вежливо потребуйте поставить подпись и дату на втором экземпляре заявления, которое остается у Вас. С этого момента Вы зафиксировали дату обращения к продавцу. Он не сможет в дальнейшем сослаться, что Вы пропустили этот срок.

Шаг 3. Покажите возвращаемый товар продавцу для проверки на отсутствие следов эксплуатации и сохранности заводских ярлыков, пломб и упаковки. И если претензий не будет, то просите сделать об этом отметку в Вашем экземпляре заявления. В случае возникновения споров, решительно доказывайте свою правоту. Лучше всего требуйте подробного пояснения, в чем причина несоответствия возвращаемого товара и других возражений продавца.

Шаг 4. Предложите продавцу представить Вам для обмена товар, имеющейся у него на реализации. Выберете подходящую покупку и предложите совершить обмен. По факту обмена требуете составления передаточного документа (акт, накладная и пр.) с датой фактического обмена. Таким образом, Вы сохраните право на 14-ти дневной срок возврата товара, полученный в обмен. Количество последующих обменов надлежащего товара не ограничено. Не забудьте получить от продавца расписку о том, что Вы вернули ему первоначальный товар.

Шаг 5. Если предложенные Вам вещи не подходят или их нет в наличии, требует внесения об этом записи в Ваш экземпляр заявления о возврате. Там же можно письменно оговорить срок поступления новой партии.

Если Вы не желает ждать, то вправе получить за товар уплаченную сумму. В этом случае предъявите продавцу заранее приготовленное заявление о возврате денег (образец заявления). На таком заявлении продавец должен поставить свою подпись и дату.

Шаг 6. Оставьте продавцу свой контактный телефон для уведомления о готовности вернуть деньги, на случай, если деньги не будут возвращены в момент первоначального обращения.

Шаг 7. Через 3 дня придите к продавцу за деньгами. Если он отказывается их возвращать, то такой спор необходимо будет решать в судебном порядке. В этом случае потребуйте от продавца письменный отказ и уведомьте его об обращении в суд (представьте письменную претензию о невыполнении требования о возврате товара надлежащего качества), пригрозив возмещением судебных расходов, неустойкой и компенсацией за моральный вред. Часто, видя устремленность потребителя, торговцы отступают и выполняют законные требования добровольно.