С приближающейся датой начала уплаты налогов за прошлый год, россияне интересуются пришлют ли в 2021 году письмо из налоговой с информацией об уплате этих самых налогов на имущество физлиц, земельный и транспортный налоги. Так как сегодня все становится электронным, те граждане нашей страны которые не успевают за молодежью, переживают что и налоговые уведомления перестанут присылать почтой, а узнать их можно будет только на портале Госуслуг или в личном кабинете ФНС.
Когда пришлют налоговое уведомление обычной почтой в 2021 году
Обязанность по ежегодному исчислению для налогоплательщиков-физических лиц транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц и НДФЛ (в отношении ряда доходов, по которым не удержан НДФЛ) возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса РФ).
В связи с этим налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока уплаты по вышеперечисленным налогам направляют налогоплательщикам-физическим лицам налоговые уведомление для уплаты налогов.
Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/[email protected] (с изменениями) и включает сведения для оплаты указанных в нем налогов (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).
Когда пришлют уведомление в этом году? СНУ владельцам налогооблагаемых объектов будут направлены налоговыми органами (размещены в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов 1 декабря 2021 года.
Дополнительные причины отказа
В соответствии с пунктом 142 указанного Административного регламента, ИФНС выносит отказ в отношении документов, которые не содержат обязательных реквизитов. Правило распространяется на бумажную и электронную отчетность в равной степени.
Реквизиты для ИП включают полное указание ФИО.
ООО должны указать:
- наименование;
- ИНН;
- вид отчетности (первичная, корректировка);
- наименование ИФНС, куда сдается документ.
Также в декларации от ООО должны ставиться подписи лиц, которые уполномочены подтверждать полноту и достоверность подаваемых данных.
На этом список законных оснований для отказа исчерпан. Но иногда налоговики отказываются осуществлять прием, ссылаясь на другие причины.
Что делать если почтовое уведомление из ФНС не дошло?
Налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:
— наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
— если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления
— налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России».
Как оплатить налог на имущество физических лиц, если нет квитанции
Отсутствие налогового уведомления — это не повод (и не оправдание) для уклонения от уплаты налогов. Для оплаты начиленной задолженности без квитанции можно воспользоваться одним из следующих способов:
- В личном кабинете налогоплательщика с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц» — на сайте или в мобильном приложении ФНС можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или сразу оплатить картой онлайн без комиссии. Платить можно не только за себя, но и за третьих лиц. Например, муж может платить налоги за свою жену.
В 2021 году появилась возможность оплачивать налоги авансом: гражданин может перевести на свой баланс в личном кабинете любую сумму. Когда придет время платить налоги за имущество, налоговая самостоятельно спишет нужную сумму с баланса.
- После 1 декабря неуплаченный налог на имущество превращается в задолженность, которую можно погасить напрямую через Госуслуги (опция доступна всем зарегистрированным на портале гражданам, указавшим свой ИНН). При наличии налоговой задолженности в личном кабинете будет высвечиваться соответствующее сообщение. Чтобы заплатить, нужно кликнуть на соответствующий пункт, после чего будет выставлен счет на оплату. На Госуслугах также можно вносить плату за третьих лиц. После завершения оплаты уведомление о наличии долга автоматически пропадет с главного экрана.
- Проверить задолженность и оплатить налог за квартиру можно с помощью сервиса Яндекс.Деньги (ЮМани). Для этого нужно перейти в раздел «Оплата услуг» и выбрать пункт «Налоги». Затем нужно ввести номер ИНН. Его можно узнать по паспортным данным через специальный сервис на сайте ФНС — «Узнать ИНН». После нажатия кнопки «Проверить» появится информация о наличии задолженности по имущественным налогам или об их отсутствии. Оплатить долг можно средствами, имеющимися на электронном кошельке, или с привязанной к нему банковской карты. Комиссия за перевод не взимается.
Своевременно оплатить налоги таким образом нельзя, сервис позволяет узнать и оплатить только уже образовавшуюся задолженность (то есть этот способ может пригодиться только после 1 декабря).
- Оплачивать налоги без квитанции граждане могут через банк. С помощью мобильного приложения или на сайте кредитной организации можно узнать свою задолженность по номеру ИНН и тут же ее оплатить. Такая опция доступна клиентам Сбербанка, Тинькофф Банка, ВТБ, Бинбанка.
Читать ответы на другие популярные вопросы
Налоговая начала рассылать квитанции на оплату налога за 2020 год
Федеральная налоговая служба начала рассылку уведомлений для уплаты физическими лицами транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество. При этом, в 2021 году порядок расчета несколько изменился, сообщили в пресс-службе ФНС. Так, для расчета транспортного налога будет использоваться новый перечень легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей за 2020 год, размещенный на сайте Минпромторга. В него дополнительно вошли такие модели, как Mazda CX-9, Honda Pilot, Chrysler Pacifica, Jeep Wrangler, Jeep Grand Cherokee.
Кроме того, по земельному налогу в ряде регионов будут применяться новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу с 2021 года. С ними можно ознакомиться, получив выписку из Единого государственного реестра недвижимости в МФЦ или на сайте Росреестра.
Еще одно нововведение касается имущества физических лиц. Во всех регионах (кроме Севастополя) в качестве налоговой базы будет применена кадастровая стоимость объектов недвижимости. При этом, для исчисления налога использованы понижающие коэффициенты.
Когда налоговая не имеет права отказать в приеме декларации
Среди оснований, которые сотрудники ИФНС не могут применять для отказа в приеме отчетности, можно назвать следующие причины:
- организация имеет признаки недобросовестности;
- есть долги по налогам и страховым отчислениям;
- компания зарегистрирована по массовому адресу;
- в декларации есть описки и неточности;
- налогооблагаемая база представлена в заниженном виде.
Право на оценку добросовестности бизнеса и проверку расчетов налоговые органы получают только при проведении камеральной проверки. Данные полномочия на налоговых инспекторов не распространяются. По этой причине перечисленные основания не могут быть препятствием для сдачи отчетов.
Также налоговые органы неправомочны аннулировать поданную отчетность. При несоблюдении правил сдачи инспектор должен проинформировать организацию или ИП о том, что декларация не принята, и выставить срок для ее исправления.
Платить или нет?
Пожалуй, все известные ситуации с отсутствием налоговых уведомлений уже были изучены. Но как себя вести налогоплательщику? И нужно ли задумываться над оплатой налогов, если квитанций нет?
Как уже было сказано, отсутствие платежек не снимает с налогоплательщика ответственность по уплате налогов. Отсюда следует, что деньги перечислять в государственную казну нужно. Только без квитанции сделать это проблематично. Именно поэтому нужно знать, как действовать в том или ином случае.
Идем в налоговую
Только следует учесть, что по телефону сотрудники ФНС не всегда представляют необходимую информацию. Обычно работники налоговой сообщают о системных сбоях и статусе рассылки уведомлений. Но более точную информацию придется уточнять лично.
С собой гражданин должен взять удостоверение личности (лучше, чтобы это был паспорт) и СНИЛС. ИНН предъявлять нет необходимости, но если этот документ имеется у налогоплательщика, можно взять его с собой.
При личном визите в ФНС удастся не только узнать о статусе рассылки уведомлений, но и получить квитанцию для оплаты налога даже при наличии профилей на сайте ФНС и «ГосЖдите», необходимо сначала попытаться разыскать платежку в «Личных кабинетах» на nalog.ru и gosuslugi.ru. Если сделать это не получилось, тогда действительно необходимо ждать и время от времени обращаться в налоговые органы по прописке с просьбой распечатать платежки по налогам за имущество.
У данных платежей есть срок исковой давности. Независимо от того, почему не приходит налог на квартиру, гражданин должен своевременно производить оплату счетов. В противном случае за ним начнет тянуться долг. Даже если проблемы с оплатой произошли не по вине налогоплательщика.
Срок давности у налогов составляет 3 года. Это значит, что без своевременной оплаты счетов ФНС смогут требовать с гражданина денежные средства по налогам за последние 36 месяцев.
Иными словами, если человек не платит 6 лет, то требовать можно средства только за последние 3 года. Остальная задолженность просто сгорает. И ее взыскать никак не получится.
Объект не ваш
Что делать, если в уведомлении указан объект, который вам уже не принадлежит или даже вообще никогда не принадлежал? В этом случае налоговому органу потребуется уточнение информации в регистрирующем органе.
Для этого от вас необходимо заявление в свободной форме. Укажите, в каком уведомлении (номер и дата) содержится неверная информация и по какому конкретно объекту — с полным адресом, кадастровым номером (или регистрационным номером — если уточняете информацию по авто).
Сайт ФНС и «Личный кабинет»
Почему не пришли налоги на квартиру? С 2021 года на территории Российской Федерации действуют новые законы относительно уведомления населения о задолженностях. О чем идет речь?
Теперь в стране можно получать извещения не только по почте, но и при помощи интернета. Не приходят налоги на квартиру? Тогда следует вспомнить, нет ли у налогоплательщика «Личного кабинета» на сайте ФНС РФ (nalog.ru). Если соответствующий аккаунт имеется, то бумажного уведомления можно не ждать. Обо всех налогах сообщат посредством «Личного кабинета». Там можно отыскать и данные о налоговых платежах, и реквизиты для оплаты. Даже платежку удастся распечатать! Очень удобно!
Налоги и уведомления
В России налоги принято оплачивать по платежным уведомлениям. Они рассылаются налоговыми органами во всех регионах РФ. Никаких исключений!
Уведомление приходит почтой, заказным письмом. В нем будет указан тип налогового платежа, информация о налогоплательщике и ФНС-получателе, а также данные о налоге. Здесь же будет указано, сколько платить в том или ином случае.
Но иногда приходится задумываться, почему не приходит налог на квартиру. Стоит ли опасаться данной ситуации? И нужно ли платить по счетам, если они на самом деле не пришли?
Прописка
Почему не пришли налоги на квартиру? Соответствующие уведомления обычно приходят гражданину по месту прописки. Если человек меняет место жительства, то все письма из налоговых органов могут приходить не вовремя.
Связано данное явление с тем, что в ФНС вносятся новые данные о налогоплательщике. Поэтому не исключено, что:
- налоги пришли по старому месту прописки;
- уведомление будет выслано по адресу новой регистрации, но позже.
В любом случае рекомендуется при смене места жительства сообщить в ФНС о своем решении как можно скорее. И если человека беспокоит отсутствие платежки для оплаты имущественного налога, в налоговой службе можно всегда уточнить статус рассылки и выяснить, по какому адресу направлено уведомление.
Вопросы по транспортному налогу
Кто платит транспортный налог при лизинге?
Платит тот, на кого зарегистрировано ТС, т.к. этот вопрос стороны решают при заключении договора.
Например, лизингодатель приобрел авто и сразу передал его по договору лизинга, не проводя регистрацию, зарегистрировал авто лизингополучатель в соответствии с условиями договора, значит он и платит транспортный налог.
Другой пример — лизингодатель зарегистрировал ТС на себя и предал его лизингополучателю, по договору в собственность авто перейдет получателю только после полной оплаты, тогда же он сможет его зарегистрировать. Значит в период лизинга транспортный налог будет платить лизингодатель.
Какие авто относятся к дорогостоящим и как рассчитывать по ним налог?
Перечень дорогостоящих автомобилей (от 3 млн рублей) устанавливает Минпромторг (смотреть перечень 2021 года). Если ваше авто в него угодило, то рассчитывать транспортный налог придется с применением повышающих коэффициентов (от 1,1 до 3). Коэффициент зависит от года выпуска и средней стоимости автомобиля (пункт 2 статьи 362 НК РФ).
Нужно ли платить транспортный налог за автомобиль, приобретенный для перепродажи?
Для начала уточним — собственником авто организация может стать и без его регистрации. Одно с другим не связано. Но использование ТС без регистрации в ГИБДД может навлечь штрафы (от 5 000 до 10 000 рублей), к тому же налог платит тот, на кого авто зарегистрировано. Это либо старый либо новый собственник. Чтобы было понятнее, рассмотрим практические ситуации:
Пример 1: ООО купило авто у гражданина Иванова 30 апреля 2021 года. 5 мая организация продала автомобиль другому физлицу — Петрову. При этом не поставила авто на учет в ГИБДД и в ПТС был сразу вписан новый владелец машины. Компания ничего не нарушила. На постановку на учет дается 10 календарных дней, в течение этого времени можно без всяких последствий продать ТС не занимаясь его регистрацией.
Единственная проблема, которая может возникнуть — в ГИБДД автомобиль числится за Ивановым, а Петров принесет договор купли-продажи с ООО. В этом случае лучше прямо в договоре указать на каком основании организация владеет авто и сослаться на договор купли-продажи с Ивановым. В любом случае у инспектора есть право запросить дополнительные документы, если возникнут какие-то сомнения.
Транспортный налог организация не заплатит вообще, т.к. даже не успела зарегистрировать ТС на себя.
Пример 2: Компания купила у другой организации экскаватор 8 апреля 2021 года. 16 апреля техника была поставлена на учет в Гостехнадзоре (обратите внимание — не в ГИБДД), но 20 апреля руководителю компании предложили хорошую цену за экскаватор и он решил его продать. Сделку быстро оформили и уже 28 апреля новый владелец поставил технику на учет.
Компания не заплатит налог за апрель. По правилам, если ТС поставлено на учет после 15 числа месяца, то налог за этот месяц не платиться. С другой стороны если снять с регистрации ТС после 15 числа (что и произошло 28 апреля), то налог за этот месяц считать нужно. Минфин считает, что в этой ситуации (когда авто поставлено и снято с учета в одной и той же половине месяца) налог компания платить не должна.
Новый обладатель экскаватора за апрель налог платить не будет, т.к. поставил его на учет после 15 числа, для него расчет налога начнется с 1 мая.
Самый первый собственник техники, продавший ее 8 апреля и будет плательщиком налога, ведь снята с учета она 16 апреля, т.е. после 15 числа.
Таким образом удается избежать двойного налогообложения и за переходный месяц обязательно кто-то заплатит.
Оперативно заключить сделку, подписать документы, купить выгодно имущество на торгах помогут электронная подпись и ЭДО. Работа с электронными документами через онлайн-сервис и мобильное приложение Такском-Файлер или чрез 1С.
Как сообщить о льготах по земельному и транспортному налогу
Для этого есть специальная форма, которая утверждена Приказом ФНС от 25.07.19 № ММВ-7-21/[email protected] Вот например как выглядит пара ее разделов:
Сообщить о праве на льготу теоретически можно в любое время. В НК нет каких-то конкретных сроков. Но сама ФНС рекомендовала сделать это еще в 1 квартале 2021 года, до того, как начнется активная рассылка сообщений о суммах налогов к уплате.
Проверить наличие льготы по имущественным налогам
Не обязательно указывать муниципальное образование, достаточно выбрать в форме нужный регион и нажать «Найти»
Что имеем в результате? Путаница в суммах налога — ФНС может видеть недоимку, которой по факту нет, о льготах может узнать уже после направления сообщения, а налогоплательщики, получая уведомление, не понимают — должны они все таки бюджету или нет.
Направить заявление можно через оператора ЭДО, при помощи которого вы сдаете отчетность, например через Такском.
Подключить электронную отчетность со скидкой
