Как вернуть проценты по ипотеке: инструкция по возврату НДФЛ

НК РФ позволяет гражданам, выполняющим свою налоговую обязанность перед государством, вернуть часть расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке при покупке — для этого заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ на основании которой предоставляется имущественный вычет.

Покупатель вправе воспользоваться двумя отдельными вычетами — 2 млн. руб. на покрытие затрат на оплату стоимости жилья и 3 млн. руб. за частичное возмещение расходов на проценты по ипотечному договору.

В чем суть ипотечного вычета

Суть очень проста: это возмещение части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), регулярно отчисляемого государству вами или вашим работодателем. Основанием для получения части заработанных денег обратно является ипотечный займ и ежемесячная оплата процентов по нему.

Не путайте между собой два события — покупку квартиры и внесение платежей по ипотеке. Возврат по ипотеке не зависит от стоимости жилья и даже суммы ипотеки, он рассчитывается исходя из суммы уплаченных процентов.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита

Все очень просто — возврат полагается только тому, кто добросовестно перечисляет в бюджет 13% от своей зарплаты или иных доходов. Если вы платите % по ипотеке, то фискальные органы просто уменьшают налогооблагаемую сумму дохода на сумму платежа в банк.

Новая форма 3-НДФЛ в 2021 году

Важная новость: для 2021 года разработан новый бланк налоговой декларации по доходам физических лиц — новую форму можно скачать в exce ниже.

Перед заполнение 3-НДФЛ важно убедиться, что взята актуальная форма, иначе есть риск непринятия отчетности налоговой службой.

Новый действующий бланк утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/[email protected]

В новой форме изменились штрих-коды, некоторые страницы обновились. Однако изменения больше затронут физических лиц, подающих декларацию в связи с доходами от предпринимательской деятельности.

Граждане, купившие квартиру и желающие воспользоваться имущественным вычетом, изменений не заметят. Тем не менее необходимо заполнять актуальную версию декларации. Если оформление ведется через программу или в личном кабинете налогоплательщика, то задумываться об этом не надо. Если же заполнение ведется вручную или на компьютере без применения спецпрограмм, то следует проверить в правом верхнем углу, каким приказом утверждена форма.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по ипотеке в программе Декларация 2020 — пошаговая инструкция.

.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Проясним самые животрепещущие моменты:

вернуть деньги за всю жизнь можно, к сожалению, только по одному кредитному договору;
получить от государства обратно вы сможете максимум 390 000 руб. (из расчета общей суммы уплаченных процентов — 3 000 000 руб.);
если заплатили процентов гораздо меньше этой суммы, то возместите ровно 13% от нее, «добрать» сумму с последующего кредита уже не получится;
если вы сделали рефинансирование, то шансы получить компенсацию сохраняются.

Далее поговорим о тех, кто имеет возможность вернуть себе часть затраченных средств.

Кто имеет право на компенсацию

Получить компенсацию могут все граждане Российской Федерации, оформившие договор ипотечного займа, а с некоторых пор и граждане иностранных государств, осуществляющие оплату подоходного налога в нашей стране. Иными словами, любой человек, который официально трудоустроен, имеет на руках договор с банком и регулярно платит налог на доходы, может сделать возврат по ипотеке.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

Итак, мы уже знаем, что можем претендовать на возмещение НДФЛ от % по договору, итого не более 390 тысяч рублей. Разберем на примере, как же определяется размер компенсации

Вася зарабатывает ежемесячно 100 000 рублей и добросовестно платит налог в размере 13 000 рублей. Каждый год Вася заплатит НДФЛ на сумму 156 000 рублей. В прошлом году он взял ипотеку на сумму 2 000 000 рублей под 11% годовых на 10 лет. Васе предстоит переплатить по кредиту 1 306 955 рублей. За 10 лет он заплатит налога на сумму 1 560 000 рублей. Зато Вася сможет получить общий вычет в размере: 1 306 955 *13%= 169 904,14 рублей.

Куда обращаться за компенсацией

Итак, вы готовы к оформлению налогового вычета, осталось определиться с тем, куда и какие документы необходимо отнести. Есть три варианта развития событий:

Необходимо посетить налоговые органы по месту регистрации и отдать все необходимые документы. Учтите, что у них всегда много работы, инспектор будет рассматривать ваше заявление не менее 3 месяцев, в случае положительного решения перевод денег будет сделан в течение месяца.
Аналогичным образом можно сдать бумаги в МФЦ.

Также можно передать заявление на налоговый вычет своему работодателю.

Какие необходимо собрать документы

Куда бы вы не обратились для получения компенсации, необходимо подготовить обязательный пакет документов, а именно:

не забудьте свой действительный паспорт;
попросите бухгалтерию выдать вам справку 2-НДФЛ в нескольких экземплярах;
заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ, при возникновении трудностей можно обратиться к множеству контор, которые сделают это за вас;
сделайте копию договора кредитования вместе с графиком платежей;
возьмите в банке справку об уплаченных процентах.

Особенно дотошный инспектор также может попросить вас предоставить копии документов, подтверждающие оплату процентов по ипотеке, а также документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Еще нужно будет оформить заявление на возврат с реквизитами банковского счета, куда необходимо перечислить возмещение.

Совет! Будьте внимательны, налоговая часто меняет требования к заявлению.

Чтобы гарантированно вернуть себе часть отданных средств, следует связаться с юристом по ипотеке. Он поможет подготовить все необходимые документы.

Скачать программу Декларация 2021

Скачивать архив для установки программы лучше всего из официального источника — сайта ФНС. Сделать это можно абсолютно бесплатно самостоятельно, процесс установки занимает не больше двух минут.

.

Если отчетность заполняется для возврата НДФЛ по ипотеке сразу за несколько лет, то нужно заполнять отдельные декларации для каждого года по форме, действующей для этого года.

Если процесс оформления выполняется в программе, то необходимо скачать по ссылке выше установочные архивы для соответствующих лет.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе для возврата налога по ипотечным процентам

Первое, что нужно сделать — это скачать архив для установки с сайта ФНС — ссылка дана выше.

На втором шаге скачанный архив устанавливается на компьютер, ноутбук. Если есть сложности, можно дополнительно скачать «Инструкцию по установки» также с сайта ФНС.

Установленную программу следует открыть — в исходном виде она выглядит следующим образом:

Слева можно увидеть 7 вкладок, из которых с целью получения вычета по ипотечным процентам нужно заполнить:

Задание условий — исходные данные;
Сведения о декларанте — реквизиты налогоплательщика;
Доход в РФ — отражение заработной платы за год и удержанного налога (заполняется на основании справки о доходах, запрошенной у работодателя);
Вычеты имущественные — расчета суммы льготы в отношении ипотеки;
Зачет/возврат налога — вкладка добавлена в 2021 года для формирования заявления на возврат налога.

Задание условий

Верхнюю вкладку программы нужно заполнить всем налогоплательщикам. Если цель формирования 3-НДФЛ — это подача в связи с правом на имущественный вычет в отношении расходов на оплату процентов по ипотечному договору, то заполнить нужно:

Номер инспекции	По нажатию на многоточие выбирается подходящий номер отделения ФНС, относящийся к адресу жительства покупателя квартиры. Можно начать вводить нужный номер, и программа сама найдет отделение. Если номер ИФНС не известен, то его можно посмотреть на сайте ФНС, указав свой адрес. Выбор подтверждается нажатием на кнопку «Да». Читайте также: Как законно избавиться от микрозаймов если нечем платить
Номер корректировки	Оставить 0. При внесении изменений в ранее поданную декларацию следует указать, в который раз корректируется 3-НДФЛ,
ОКТМО	Код по территориальному нахождению налогоплательщика. Если не известен, посмотреть можно здесь, введя свой адрес.
Признак	О.
Доходы	По умолчанию выбран первый пункт, его и нужно оставить.
Данные заявления	Ставится галочка в этом поле, что делает активной последнюю вкладку, где формируется заявление на возврат налога в связи с правом на вычет.
Достоверность	Выбирается пункт «Лично», если в планах самостоятельно обратиться в ФНС с декларацией. Выбирается пункт «Представителем», если 3-НДФЛ будет подавать за декларанта доверенное лицо.

Пример заполнения вкладки:

Реквизиты декларанта

Вторая вкладка программы содержит сведения о налогоплательщике, который несет расходы в связи с уплатой процентов по ипотечному договору и желает вернуть часть своих затрат.

На данной вкладке для заполнения 3-НДФЛ физическому лицу следует указать следующие данные:

ФИО	Полностью переписать из паспорта.
ИНН	Вписать номер налогоплательщика, присвоенный при регистрации в ФНС.
Данные о рождении	Дата и населенный пункт, эти данные также берутся из паспорта или свидетельства о рождении.
Гражданство	Гражданам РФ никаких действий предпринимать не нужно, по умолчанию в программе уже стоит код 643.
Реквизиты документа, удостоверяющего личность	Практически всегда это паспорт гражданина РФ. В поле «Вид документа» нужно нажать на многоточие и выбрать «паспорт гражданина РФ» — код 21. Далее вносятся серия, номер, дата и место выдачи в поля ниже. Следует аккуратно переписать данные из бумажного документа.
Телефон	Обязательно вписывается тот номер, по которому будет доступен налогоплательщик. Налоговики при возникновении вопросов будут звонить по этому телефону.

Пример заполнения второй вкладки:

Доходы

Если человек получал доходы только от российских компаний, то достаточно заполнить третью вкладку программы «Доходы, полученные в РФ». Если также были поступления от иностранных лиц, то на вкладке «Задание условие» нужно о, после чего активируется дополнительная вкладка «Доходы за пределами РФ».

Для лиц, получающих зарплату от российских работодателей заполнение проводится в следующем порядке:

Источник выплат – добавляется путем нажатия на зеленый плюс. Все реквизиты переписываются из справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя за 2021 год.
Наименование, ИНН, КПП, ОКТМО	Все данные можно посмотреть в справки о доходах 2-НДФЛ.
Расчет стандартных вычетов	Галочку нужно ставить только для случая, когда работодатель не полностью применил стандартные вычеты, и человек хочет их получить через ФНС, для чего и заполняет 3-НДФЛ. Для случая возврата налога по процентам по ипотеке отмечать этот пункт не нужно.
Инвестиционное товарищество	Пункт отмечать не нужно
Да	Окончание ввода реквизитов работодателя подтверждается нажатием на кнопку «Да».
Пример заполнения:
Доходы – данные также вносятся на основе п. 2 справки 2-НДФЛ, приводятся помесячные сведения. Каждый новый месяц добавляется по зеленому плюсу. Если размер дохода не меняется можно скопировать его, нажав «Повторить доход», это ускорит процесс заполнения 3-НДФЛ.
Код	Цифровой код дохода можно выбрать нажатием на многоточие.
Сумма	Вписывается сумма, соответствующая этому виду дохода.
Месяц	Порядковый номер месяца, за который начислен доход.
Да	Нажатие на кнопку «Да» подтвердит внесение дохода.
Пример заполнения:
Общий доход	Автоматически считается суммарный годовой доход на основе внесенных данных. Его нужно сверить с размером начислений за год, отраженных в п.5 справки 2-НДФЛ. Суммы должны совпадать.
Удержанный налог	Вручную вписывается НДФЛ, вычтенный из дохода за год, берется из п.5 формы 2-НДФЛ – именно эта величина ограничивает ту сумму, которую можно будет вернуть за год по уплаченным процентам по ипотеке.
Вычеты, предоставленные налоговым агентам	Вычет можно добавить, нажав на плюс. Здесь отражается код и сумма из п.4 справки 2-НДФЛ.

Пример заполнения вкладки:

Имущественные вычеты

Необходимо выбрать вкладку «Имущественные», где будут показаны сведения о купленной квартире в ипотеку, отражена сумма расходов на оплату ипотечных процентов.

Вверху ставится галочка «Предоставить имущественный вычет».

Далее нужно внести сведения о квартире, которая куплена по ипотечному договору. Для этого следует нажать на зеленый плюс и заполнить данные, указанные в таблице ниже.

Договор купли-продажи	Должен быть отмечен этот способ приобретения квартиры.
Наименование	Выбирается вид купленного объекта. Например, квартира.
Признак	Указывается то лицо, которое непосредственно оплачивает ипотечные проценты по договору. Например, собственник.
Код номера	Указывается, какой номер объекта известен налогоплательщику: кадастровый; условный; инвентарный. Обычно номер отражается в договоре купли-продажи. Если никакой номер не известен, нужно выбрать последний пункт «отсутствует», в этом случае идентификация объекта будет проводится по адресу.
Номер	Вносится вручную непосредственно номер объекта (кадастровый, условный или инвентарный). Если он не известен, то поле не заполняется. Кадастровый номер можно посмотреть на сайте Росреестра – ссылка.
Место нахождения	Заполняется только при отсутствии номера в предыдущем поле.
Дата регистрация прав	Переписывается из документа о праве собственности на квартиру.
Являюсь пенсионером	Отмечают граждане пенсионного возраста.
Доля	Отмечается размер доли при покупке квартиры в долевую собственность.
Стоимость объекта	Цена квартиры по договору купли-продажи
Проценты по кредитам за все годы	Суммарная величина уплаченных процентов с начала оформления ипотечного договора. Показатель можно посмотреть в банковской справке о процентах по ипотеке, которую следует запросить в кредитной организации.
Да	Подтверждается ввод данных нажатием на кнопку «Да».

Пример заполнения данных объекта:

Далее заполняется «Расчет имущественного вычета»:

Общая стоимость — поле заполнится автоматически на основе стоимости квартиры, указанной в программе при заполнении сведений об объекте.
Вычет за предыдущие годы — если квартира куплена в ипотеку в 2020 году, то это поле будет неактивным, так как налогоплательщик впервые обращается в ФНС с декларацией 3-НДФЛ для возврата налога. Если квартира куплена до 2021 года, то здесь нужно вручную внести уже использованный вычет по стоимости жилья (максимум 2 млн. руб.).
Проценты по кредитам за все годы — общая сумма уплаченных процентов, автоматически переносится из указанных сведений об объекте.
Вычет по процентам за предыдущие годы — показывается сумма уже использованного вычета по ипотеке (максимум 3 000 000).

Ниже приведен пример заполнения, когда жилье куплено в 2018 году, имущественный вычет по квартире в размере 2 млн. руб. уже использован. Налогоплательщик хочет вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке в размере 150 000.

Заявление на возврат налога

В последней вкладки программы Декларация 2021 заполняются данные для формирования заявления на имущественный вычет и возврат налога по ипотеке.

Здесь нужно нажать на зеленый плюс и выбрать «заявление о возврате».

О, тогда программа автоматически проведен расчет на основе указанного дохода, удержанного НДФЛ и уплаченных процентов по ипотеке. При желании можно сумму налога внести вручную, но важно ее правильно рассчитать.

Заполнить реквизиты банка и счета. В поле «Вид счета» следует выбрать «текущий — 02».

Пример заполнения:

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Шаг 1. Необходимо взять на работе оригинал справки 2-НДФЛ, в банке — оригинал справки об уплаченных процентах.
Шаг 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ, вписывая туда информацию из документов, указанных в шаге 1.
Шаг 3. Пишем заявление на возврат налогового вычета.
Шаг 4. Собираем все ранее упомянутые документы и относим их в налоговую или МФЦ.
Шаг 5. Ожидаем окончания камеральной проверки в течение 3 месяцев.
Шаг 6. Через месяц после положительного решения налоговой получаем деньги на свой счет.

Как распечатать?

После заполнению всех вкладок программы Декларация 2021 нужно определить, как будет подаваться 3-НДФЛ в налоговую. Если на бумаге лично или через предсатвителя, то нужно сохранить отчет и распечатать его, делается это так:

нажать «Просмотр» — откроется заполненный бланк 3-НДФЛ, нужно проверить, что все данные внесены правильно, в заявлении верная сумма к возврату;
нажать «Сохранить» для сохранения данных.
нажать «Проверить» — проведется автоматическая проверка программой на правильность заполнения;
нажать «Печать» — декларация 3-НДФЛ будет распечатана;
подписать распечатанный документ и отнести в налоговую.

Если декларация будет сдаваться в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, то действоваться нужно следующим образом:

нажать «Проверить» для проверки данных;
нажать «Файл xml» и сохранить;
зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и передать декларацию в формате xml по ТКС.

Возвращаем имущественный вычет через работодателя

Если вы не готовы ждать возврата денежных средств 4 месяца, то есть возможность получать компенсацию по ипотеке через работодателя. В этом случае необходимо собрать аналогичный пакет документов (только декларацию 3-НДФЛ заполнять уже не нужно) и написать заявление, по которому налоговая обязана через месяц после подачи документов выдать вам уведомление для работодателя.

Получив уведомление, обязательно напишите заявление на вычет, далее оба эти документа следует оперативно сдать в бухгалтерию. С этого момента все необходимые расчеты по начислению вычета будет производить работодатель. Уже начиная с месяца подачи документов, вы будете получать зарплату без вычета 13%, это будет продолжаться до конца календарного года или же пока не исчерпается сумма вычета, смотря какое события наступит раньше.

Возвращая ипотечный вычет таким образом, вы начнете получать выплаты намного быстрее, но ежемесячные финансовые поступления будут в разы меньше итоговой суммы, которую вы получили бы через 4 месяца, обратившись в налоговую.

Как видно, получить возмещение по процентам за ипотеку не составляет особого труда —- собрать пакет документов можно достаточно быстро, а при трудностях с заполнением декларации 3-НДФЛ всегда можно обратиться к специалисту.

Как заполнить декларацию на имущественный вычет по ипотечным процентам?

Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

первый титульный;
два раздела — первый и второй;
два приложения — первое и седьмое.

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.

Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.

Титульный лист

Этот лист обязателен для всех. Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН. Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.

В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо. При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.

Пример заполнения титульного листа:

Раздел 1

Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.

В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;
020 — вносится КБК для НДФЛ;
030 — указывается ОКТМО из классификатора;
050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.

Раздел 2

Данный лист декларации 3-НДФЛ позволяет рассчитать базу для исчисления НДФЛ к возврату.

Заполнять нужно не все строки, а только следующие:

010 — годовой доход от всех источников (подробные сведения о нем на основании справки 2-НДФЛ показываются в приложении 1);
030 — повторно указывается доход из 010;
040 — размер имущественного вычета, рассчитанного в седьмом приложении;
060 — база для исчисления НДФЛ, определяется как разность дохода и вычета (строки 030 — 040);
070 — сумма налога от исчисленной базы (13% от значения поля 060);
080 — сумма фактически удержанного налога за 2021 год (указана в приложении 1 на основании справки 2-НДФЛ);
160 — сумма налога, который ФНС должен вернуть в связи с имущественным вычетом по ипотеке (разность строк 080 и 070).

Приложение 1

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении. Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.

В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
050 — ОКТМО организации;
060 — название работодателя — источника дохода;
070 — размер годового дохода;
080 — подоходный налог, который удержан за год.

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.

Приложение 7

Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.

Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов. Можно заполнить 3-НДФЛ только по возврату НДФЛ за проценты по ипотеке.

Заполнение строк приложения 7:

010 — код 2, если куплена квартира, если другой вариант приобретения, то можно уточнить код в Прил.6 к Порядку заполнения;
020 — если квартира куплена в собственность, то вносится код 1, возможны другие вариант, их можно посмотреть в Прил.7 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
031 — если известен кадастровый номер квартиры, то ставится 1, возможны другие варианты — пояснения есть в самой 3-НДФЛ;
032 — указывается номер объекта;
033 — данные о том, где находится квартира нужно указать, если не заполнен номер в поле 032;
050 — дата регистрации жилья в собственность;
080 — заполняется, если нужно также вернуть НДФЛ по оплате стоимости квартиры (цена жилья в пределах 2 млн.руб.);
090 — сумма уплаченных за 2021 год процентов по ипотечному кредиту в пределах 3 млн.руб.;
100 — поля для случая, когда помимо вычета по ипотеке, также нужно отразить вычет по расходам на оплату квартиры (вносится сумма уже использованного вычета в прошлых годах по данной квартире);
110 — если гражданин уже обращался в ФНС за имущественным вычетом по ипотечным процентам, то указывается суммарный размер уже выбранного вычета за прошлые годы;
120 — заполняется для вычета по расходам на покупку квартиры (указывается сумма уже использованного вычета в 2021 году по уведомлению ФНС);
130 — если гражданин взял в 2021 году в ФНС уведомление о праве на имущественный вычет по ипотеке и через работодателя возвращал налог, то в данном поле нужно указать суммарную величину использованного через работодателя вычета;
140 — налоговая база вычисляется следующим образом: (стр.010 раздела 2 — стр.120 прил.7 — стр.130 прил.7);
150 — затраты на покупку жилого объекта, сумма не должна быть больше налоговой базы из стр.140;
160 — затраты на оплаты процентов по ипотеке, сумма не должна быть больше разности налоговой базы из стр.140 и затрат на покупку жилья из стр.150;
170 — оставшаяся сумма имущественного вычета по стоимости квартиры;
180 — оставшаяся сумма вычета по ипотечным процентам, она перейдет на следующие годы (считается так: стр.090 прил.7 — стр.110 прил.7 — стр. 130 прил.7 — стр.160 прил.7).

Если имущественная льгота по затратам на приобретение квартиры уже использована физическим лицом, и осталось только вернуть НДФЛ за уплаченные ипотечные проценты, то заполнение упрощается. Не нужно заполнять в 3-НДФЛ поля 080, 100, 120, 140, 170.

и образец заполнения

Рекомендуем прочитать: Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры?