Из статьи вы узнаете, как доказать черную зарплату в суде, какие доказательства для этого нужно собрать и реально ли вообще отстоять свои права в данной ситуации.
Нередко работник сталкивается с тем, что работодатель не оформляет с ним трудовые отношения, либо оформляет, но не прописывает в трудовом договоре полный размер заработной платы. Справедливости ради нужно сказать, что второй вариант встречается чаще. Такое оформление выгодно работодателю и может отрицательно сказаться на правах работника.
Возникновение проблемы
Заработная плата, как гласит закон, — совокупность выплат, полагающихся работнику за его труд. Её размер определяется многими факторами, начиная от государственных требований и заканчивая взглядами работодателя.
Закон обязывает выплачивать заработанные средства 2 раза в месяц. Сначала аванс, а затем зарплата. По ряду причин среди работодателей распространилась практика неофициальной выплаты значительной части такой суммы.
Все это называется — «зарплата в конверте».
Хуже, когда с работником вообще не оформляются трудовые отношения, и все выплаты полностью проходят по «черной» бухгалтерии. Это еще больше осложняет положение работника.
Формы оплаты труда
Какие практикуются виды зарплаты? «Белая» выплачивается полностью, с неё производятся все положенные отчисления в бюджет и страховые фонды.
«Черная» зарплата может полностью или частично проходить через неофициальную бухгалтерию.
Уклонение связано, прежде всего, с желанием сэкономить на налоговой нагрузке и отчислениях на социальное и пенсионное страхование. Подобный подход дает еще и дополнительный рычаг давления на работников. Люди вынуждены мириться с незаконными требованиями, в частности, работать сверхурочно без дополнительных выплат, и терпеть другие нарушения их прав.
Из-за такой обстановки в частном секторе экономики люди предпочитают устраиваться на работу в бюджетные организации. Там, конечно, предлагается маленькая зарплата, зато без вышеописанных рисков и связанных с ними волнений.
Единым фронтом
Суть претензий.
Налоговики, как уже было о зарплаты не в гордом, но не очень результативном одиночестве, а вместе с коллегами из трудинспекции, обмениваются информацией с фондами. Им выгодно, если трудинспекторы докажут нарушение: в бюджет будет поступать больше НДФЛ и взносов. Сами же налоговики наказывать за нарушения Трудового кодекса РФ не вправе.
Инспекции сотрудничают с ведомствами всех регионов, участвуют в общих совещаниях, в том числе по видеосвязи. Скажем, если трудинспекторы Томской области подозревают «конвертные» схемы с вахтовиками из Бурятии, но у коллег не хватает доказательств, схема расследуется совместно. Был случай, когда инспекторы из шести регионов допрашивали сотрудников московской компании, чтобы доказать зарплатные махинации.
Как избежать.
Проверьте, грозит ли компании в наступающем году неналоговая проверка на genproc.gov.ru – «Сводный план проверок». Если ведомства запланировали ревизию – будьте готовы, что после контролеров в компанию могут явиться налоговики. Поэтому заранее подготовьте информацию для инспекторов. Например, безопаснее пояснить, почему сотрудники перешли на договоры подряда или из-за чего компания перестала перечислять работникам премии.
Последствия сокрытия доходов, затрагивающие работника
Работника порой просто отказываются брать на работу с соблюдением законодательства. Настаивая на отказе оформлять отношения или предлагая частичное оформление (на полставки при фактически полном рабочем дне), работодатель старается показать ситуацию с положительной стороны в том, что начисление зарплаты скрывается от государства.
Пожалуй, единственный сомнительный плюс для работника – экономия на уплате налогов и социальных взносов. Некоторые мужчины пользуются этим, чтобы избавиться от уплаты алиментов или снизить их размер.
Зато «зарплата в конверте» несет в себе серьезные отрицательные последствия:
- Теряется накопительная часть пенсии или вообще пенсия как таковая (об этом ниже).
- Минимальные выплаты в период декретного отпуска или безработицы.
- Сниженный размер или полное отсутствие выплат в связи с болезнью.
- Отсутствие записей в трудовой книжке, подтверждающих периоды трудовой деятельности (сказывается на шансах трудоустройства на аналогичную должность в другой компании).
- Риск потерять компенсационные выплаты при сокращении штата или увольнении.
Если доходы скрываются частично, то работник теряет часть благ, если доходы скрываются полностью, есть риск вообще остаться без государственной поддержки. Таким образом, даже маленькая зарплата — не лучший компромисс.
Как доказать выплату «серой» заработной платы
Российское делопроизводство предусматривает, что бремя доказательства в суде лежит на лице, которое выдвигает определённый тезис. Таким образом, для того, чтобы выиграть судебные разбирательства против работодателя, сотрудник обязан будет самолично или через своего представителя предоставить суду информацию, подтверждающую получение им неофициальной части зарплаты, в то время, как работодатель может просто продемонстрировать суду официальные зарплатные документы.
Перечня исчерпывающих доказательств относительно неофициальных заработных плат не существует, поэтому, чем большее количество различных комплексных доказательств будет собрано истцом, тем более высокой будет вероятность принятия судом решения в его пользу, однако, и оно не может быть гарантировано, так как не предусмотрено соответствующими законами и законодательными актами. В качестве примеров, но не исчерпывающего списка доказательств неофициальных зарплат могут выступать:
- Неофициальная ведомость предприятия. Если в ходе проверки налоговой инспекцией будет зафиксирован факт существования дополнительной ведомости о заработных платах, они могут выступать в качестве доказательства в суде. Однако ведомость в любом случае должна не быть единственным доказательством, содержать в себе подпись должностных лиц или печать предприятия, либо подписи других сотрудников. Если же в документах нет реквизитов работников, их подписей, расчетной информации и подписей директора или бухгалтера, она не будет принята судом во внимание. То же самое касается случая, если таковая ведомость была получена с нарушением установленных процессуальных норм, то есть не в ходе проверки налоговой инспекцией, а каким бы то ни было другим путём.
- Протоколы допросов сотрудников. В совокупности с существованием других доказательств, протоколы допроса нескольких отдельных сотрудников могут считаться веским основанием для принятия решения о существовании выплат неофициальной заработной платы. Тем не менее, если показания являются противоречивыми, если о наличии «серого» заработка в результатах допросов сообщила меньшая часть работников. Оформленные не по надлежащей форме протоколы допросов также не принимаются судебными инстанциями во внимание.
- Вакансии предприятия. Объявления в печатной прессе или в интернете, где в вакансиях указан размер заработных плат, существенно отличающийся от фактического, могут быть приняты судом во внимание в качестве доказательства наличия «серых» выплат. Тем не менее, распечатки объявлений в сети Интернет должны быть нотариально заверенными, либо истец обязан будет обеспечить ознакомление судьи с ним в онлайн режиме посредством ходатайства в зале суда.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Иногда по требованию сотрудников в справке о доходах человек работодатели отражают размер реальной заработной платы, что также может быть принято во внимание судом.
- Косвенными доказательствами могут быть аудио- и видеофиксация выплаты заработных плат в конвертах, расчётные листки, предоставляемые работодателем, подписанные конверты, среднестатистическая заработная плата по региону на аналогичных должностях, снятие работником больших сумм в банковских учреждениях, приобретение дорогостоящего имущества, не соответствующего его официальным доходам и другие факты.
Важный факт – осуществление аудиофиксации и видеофиксации должно в обязательном порядке соответствовать законодательным требованиям. Так, аудиозапись не может включать в себя информацию, касающуюся личной жизни, а видеофиксация подразумевает запись либо исключительно контакта работодателя или ответственного его лица и непосредственного сотрудника, либо наличие согласия всех других фиксируемых на ней лиц в письменном виде.
Опасность «черной зарплаты» для будущих пенсионеров
До 2013 года все рассчитывали на гарантированную пенсию от государства, не имели значения длительность трудового стажа и размер зарплаты. С указанного года все изменилось. Причем не сразу.
Достигнув положенного возраста (55 лет – женщины и 60 лет – мужчины), граждане смогут получить пенсию, имея за плечами определенное количество лет трудовой деятельности. Например, в 2017 году необходимо 8 лет стажа, с 2024 года уже понадобится не менее 15 лет стажа.
В противном случае придется ждать еще 5 лет, чтобы получить право на социальную пенсию или продолжать работать, чтобы накопить недостающее число баллов. Вот чем грозит «черная» зарплата гражданам, приближающимся к пенсионному возрасту.
Как вернуть неофициальную зарплату в судебном порядке?
Если письмо не подействовало на работодателя, то придется обращаться в суд для защиты собственных прав. Как получить черную зарплату при увольнении посредством обращения в судебные органы?
Первым делом рекомендуется составить письменное заявление. Обращение может быть составлено в произвольной форме. В нем следует упомянуть все нарушения, допущенные работодателем. Важно не забыть указать контактные данные организации, адрес.
Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию
— обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
+7
— Москва и обл.
+7
— Санкт-Петербург и обл.
8
— Другие регионы РФ
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы
— опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!
С чем сталкивается работодатель?
Поступление информации о применении «серых» схем на предприятии влечет за собой проверку со стороны налоговой инспекции. К ней может подключиться трудовая инспекция, представители ФСС и ПФР, прокуратуры.
В связи с этим предусматриваются следующие виды ответственности работодателя:
- административная;
- уголовная;
- налоговая.
Еще привлекают к ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов.
По общему правилу взыскиваются недоимки и пеня, к ним прибавляются штрафы. Одновременно они могут налагаться на должностных лиц и на юридическое лицо. Их размер от 5 до 40 тыс. руб.
Минимальный штраф при привлечении к уголовной ответственности – 100 тыс. руб.
Если на предприятии практикуются не предусмотренные законом виды зарплаты, все это может повлечь за собой серьезные последствия.
Какое наказание грозит работодателю
Не платя налоги на зарплату, предприниматель нарушает законодательство. При обнаружении факта неофициальной оплаты труда на фирму придет проверка из налоговой инспекции, которая определит размер недоимки и установит штрафные санкции за то, что начисленные ей налоги не были выплачены вовремя.
Поскольку в рассматриваемой ситуации имела место неуплата страховых взносов, то соответствующая проверка будет проведена и предприятию придется полностью заплатить не только то, что оно задолжало, но и значительные административные штрафы.
Они могут относиться как к фирме, так и к должностным лицам, которые в ней работают.
Привлекают ли к ответственности работников
СМИ и работодатели высказывают мнение, что за неуплату взносов и налогов привлекают и работодателей, и работников. Так ли это?
Согласно действующему законодательству, налоговые и иные начисления на зарплату с дальнейшей их передачей в соответствующие фонды — обязанность работодателя. Именно на него ложится вся ответственность, а не на работника.
Выгода для нанимателя
Интерес работодателя кроется в следующем:
- существенное снижение налоговых выплат, осуществление которых возлагается на работодателя. Взносы в соцстрах и ПФР устанавливаются в процентном соотношении от оплаты работы сотрудников, соответственно, чем меньше зарплата, тем меньше сумма налога;
- увеличение прибыли за счет экономии на отчислениях;
- дополнительный способ влияния на трудящихся. В случае любого столкновения интересов, неоформленного работника можно просто выгнать, оштрафовать и лишить заработка.
Подобный способ трудоустройства нарушает интересы сотрудников, а также законодательства в сфере труда. При этом доказать такие трудовые взаимоотношения крайне сложно, а иногда вовсе невозможно.
Как защитить свои права
Но какой смысл в знании того, как может пострадать работодатель?
Работник рано или поздно поймет, что зарплата в конверте создает ему лишь проблемы. Первая мысль, которая приходит в голову, – бежать в суд, тем более что срок обращения — всего 3 месяца с момента невыплаты денег. Однако это шаг преждевременный, нужно собрать доказательства, одних лишь утверждений о «черной» зарплате мало.
Суд рассматривает дела на основе материалов, поступивших от сторон процесса. К сожалению, работники привлекают к разбирательству лишь нескольких свидетелей. Как доказать в суде «черную» зарплату? Что необходимо?
ГПК требует, чтобы определенные обстоятельства доказывались лишь способом, установленным законом. Это значит, что если имело место нарушение трудового закона, работник должен предоставить материалы из трудовой инспекции, ФНС, ПФ и ФСС или прокуратуры. Лишь имея от них ответы, доказывающие факт нарушения, есть шанс добиться положительного результата.
Признаки «серости»
Как рассказали в УФНС по Костромской области, налоговые органы проводят кампанию по борьбе с тенезацией заработной платы, если:
— зарплата сотрудников той или иной деятельности заявлена значительно ниже, чем средний уровень по региону или по аналогичной отрасли;
— сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;— работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;
— поступила жалоба работника, обращение, звонок или письмо о выплате серой или черной зарплаты.
Обращение в ФНС и другие контролирующие органы
Куда следует обращаться:
- ФНС;
- Фонд социального страхования;
- Пенсионный фонд;
- Государственную инспекцию по труду.
Перечисленные структуры действуют по единой схеме. Получив заявление от гражданина, они назначают или камеральную проверку или выездную. Камеральная проверка проводится на основе полученных ранее от организации документов.
Выездная проверка проводится коллективом сотрудников проверяющего органа или нескольких органов. Выдается предписание, назначается дата проведения.
В процессе проверки проводятся:
- обследование помещений работодателя;
- выемка документации;
- опрос свидетелей (сотрудников предприятия);
- истребование дополнительной документации.
Составляется акт по результатам проверки, выдается предписание об устранении нарушений, проводится взыскание, в частности, без судебной процедуры списываются средства со счетов, налагается арест на имущество.
ФНС волнует уклонение от налогов, ФСС и ПФР — уклонение от уплаты страховых взносов.
Что делать, если не выплачивают черную зарплату сотрудникам предприятия? Обращаться в каждый из контролирующих органов с заявлением. И еще отметить в шапке каждого заявления, куда был направлен аналогичный документ. Так у недобросовестного предпринимателя меньше шансов добиться игнорирования жалоб.
Выгода и риски для работника
Нередко наниматели просто отказываются трудоустраивать граждан на официальных основаниях. Многим соискателям настоятельно рекомендуют отказаться от законного оформления либо предлагают скрыть действительный объем зарплаты. Не скрывая собственной заинтересованности, работодатели стараются описать все положительные моменты незаконного трудоустройства.
У такого сотрудничества имеются хоть и сомнительные, но все же плюсы:
- сумма получки без вычета налогов увеличивается;
- уменьшается размер алиментных обязательств.
Для некоторых граждан подобный вид работы предпочтительней официального устройства. К ним относятся лица, имеющие задолженности по кредитам или алиментам, а также коммунальным платежам.
Даже если в судебной инстанции в отношении таких служащих выносится решение о взыскании долгов, у приставов мало шансов, добиться результатов, так как все черные выплаты обычно производятся на руки, без привлечения банковских органов.
Однако в погоне за призрачной выгодой, многие соискатели не учитывают явные минусы неофициального оформления. Законодательством не устанавливается ответственность трудящегося за незаконную работу, при этом такие работники наказывают себя сами. Они теряют:
- возможность получать достойное пенсионное пособие в связи с отсутствием отчислений и стажа;
- право на крупные декретные и выплаты по безработице;
- возможность защитить себя в соответствии с трудовым законом;
- оплаченный больничный лист;
- возможность получить ипотеку или иной кредит;
- право на компенсации при увольнении либо сокращении.
При частичном сокрытии зарплаты, сотрудники утрачивают лишь части положенных благ. Черная зарплата может лишить их поддержки полностью.
Жалоба в прокуратуру
Прокуратура занимается общим надзором над деятельностью органов государственной власти и организаций. Что это значит? Ведомство не подменяет собой эти органы, в частности, ФНС и другие структуры. Прокуратура принимает жалобы на бездействие или незаконные действия перечисленных органов.
Поданное заявление с приобщенными документами о том, что незаконно выплачивается маленькая зарплата, направляется в инспекцию труда. Другие органы даже не уведомят о происходящем. Прокуратура же обяжет инспекцию дать отчет по результатам проверки заявления. Так что в первую очередь надо сообщить о нарушениях в профильные организации, а затем, если они бездействуют, писать жалобу прокурорам.
Надо отметить, что встречаются сотрудники, которые организовывают проверки с привлечением профильных ведомств, проводят полномасштабную проверку и выдают заключение, основанное на полученных материалах.
Собранные материалы затем используются для подачи иска с целью защиты работников.
Работа «в минус»
Суть претензий.
Убыток – это плохо. Это очень плохо. Это практически готовая «схема». Потому что по иной причине убытков, по мнению проверяющих, быть просто не может. Убытки компания показывает, потому что скрывает доходы, на самом деле у нее стабильное финансовое положение, а официально она выдает сотрудникам только часть зарплаты – для экономии.
Как избежать.
Меры помогут как превентивные, так и текущие. Убыточную декларацию стоит подавать сразу с пояснительной запиской. Налоговики рекомендуют обосновать, из-за чего возник убыток, пояснить, когда компания планирует выбраться из кризиса. Подтвердите доводы документами – представьте счета за аренду и коммуналку, кредитные договоры.
Предупредите сотрудников (водителей, грузчиков, завхозов – всех), что налоговики могут их вызвать на допрос из-за убытков компании. Не панацея, конечно, – наговорить лишнего могут в любом случае. Неожиданно не только для работодателя, но и для самих себя. Типичный пример: вызвали грузчика. О том спросили, об этом спросили. Как, мол, жена, дети? В компании как дела? А он, предупрежденный, неожиданно возьми да и скажи, что, наверное, не очень дела в компании, раз зарплату «наликом» выдают. И думать он не думал, что эти его слова – не слова вовсе, а «показания». Запротоколировали, а потом за гендиректора с главбухом взялись. Руководитель признался, что выдает серые зарплаты из теневых доходов компании. Занавес.
Вообще, чтобы сотрудник не навредил ответами, безопаснее вместе с ним отправить в ИФНС юриста компании, если таковой имеется в наличии. Отказать не вправе. Не ходить вовсе – не вариант.
Какие доказательства может предоставить работник
Обращаться в контролирующую организацию имеет смысл с доказательствами на руках. Одновременно с этим затрагивается и вопрос: как доказать в суде черную зарплату?
Объем имеющихся доказательств зависит от того, имело место официальное трудоустройство или нет, и какую должность занимал заявитель.
При отсутствии официальных записей в трудовой книжке или письменного договора надо еще доказать и факт трудовых отношений. Примерный перечень доказательств:
- свидетельские показания сотрудников;
- свидетельские показания клиентов организации, других граждан, которые могут подтвердить факт выполнения заказов или работ;
- предоставление квитанций, накладных, иных документов, подтверждающих факт деятельности истца;
- аудио-, видеозаписи;
- материалы переписки через электронные почтовые сервисы (маил.ру, например);
- записи телефонных переговоров;
- объявления в СМИ, в Интернете о наличии вакансий.
Размещая вакансию в Интернете, заявитель вынужден выкладывать данные организации или свои личные, если речь идет об ИП.
Проще всего в данной ситуации офисным работникам, имеющим доступ к документации.
Отдельная категория – решения судов по искам ФНС, ФСС, ПФР о взыскании взносов с организации. Если такие иски были поданы, шансы работников отстоять свои права значительно повышаются.
Не выплачивают неофициальную з/п – что делать?
Неофициальное трудоустройство, оплата труда в конверте – всё это может привести к главной проблеме – невозможность влиять на начальство, которое задерживает заработную плату. Вторая распространенная проблема – не выплата расчетных на момент увольнения. И последнее является наиболее распространенным.
Таким образом, читатель уже понял, что серая зарплата лежит вне рамок закона и при ней не соблюдаются правовые отношения работодатель-работник. Поэтому руководство может отказать в выплатах по зарплате. При возникновении проблемной ситуации, будет сложно доказать получение з/п и вообще факта обладания рабочим местом. Однако многих не останавливают возможные проблемы при удачном предложении.
Существует несколько методов решения вопроса:
- Беседа с начальством, в ходе которой, при наличии хороших личностных отношений, можно изменить ситуацию к лучшему и серая зарплата всё же будет выплачена.
- Настоять на официальном трудоустройстве, согласно нормам ТК России.
- Подача сведения о выплатах з/п в конвертах в суд.
Именно третий подход будет результативным, однако и сил он потребует не мало. Так, перед тем, как подавать иск, необходимо вооружиться записывающими устройствами, видеокамерой и т.п. Прийти на личную беседу с начальником и записать весь разговор. Однако он должен касаться темы оплаты труда. Это в дальнейшем будет неопровержимое доказательство об уклонении в уплате налогов, взносов и т.д.
Подача иска
Иск подается в мировой или районный суд в зависимости от суммы долга (в мировом суде рассматриваются дела ценой до 50 тыс. руб.).
В иске указывается:
- название суда или мировой судебный участок;
- сведения об истце (ФИО и адрес, номер телефона);
- наименование организации или данные ИП – ответчика;
- третьи лица (ФНС, ФСС, ПФР), нелегальное начисление зарплаты затрагивает их интересы напрямую;
- изложение обстоятельств, доказательств, имеющихся у заявителя;
- требования к ответчику;
- перечень приложенных документов;
- подпись и дата подачи иска.
Схема иска стандартная: дата трудоустройства, отработанное время на момент обращения в суд, условия, на которых истца приняли на работу.
Если как доказать в суде черную зарплату еще ясно, то какие просьбы направить суду?
- установить факт трудовых отношений (если официального оформления не было);
- обязать начислить и выплатить зарплату в размере (указывается сумма);
- взыскать моральный ущерб в размере (сумма указывается в иске с его обоснованием);
- доначислить или начислить в ФНС, ФСС, ПФР взносы с заработной платы в период (указать в иске) страховые взносы в размере (указать сумму);
- внести запись в трудовую книжку о принятии на должность … (указывается название);
- внести в трудовую книжку запись об увольнении по причине (которую работник считает правильной, но с учетом формулировок закона).
Надо отметить, что трудовые споры в суде истцом государственной пошлиной не оплачиваются. Она взыскивается после завершения процесса с проигравшей стороны.
Как заставить работодателя выплатить
При неофициальном найме возможна ситуация, когда руководитель просто не выплачивает заработанные сотрудником деньги. Учитывая, что трудовой договор не оформлен, потребовать работник у него фактически ничего не может.
Однако, он может сделать следующее:
- Если просто поговорить с работодателем и воззвать к его честности, то, хотя это маловероятно, всё же возможно, что он пойдёт навстречу. Может быть, что невыплата определяется его сложной ситуацией в бизнесе и он рассчитается со своим сотрудником позже. Однако рассчитывать на это в большинстве случаев не стоит.
- Пригрозить обращением в контролирующие органы. В случае проверок предпринимателю придётся нести ответственность, связанную с выплатой черной зарплаты.
- Обратиться в суд с целью официального признания факта найма и невыплаты зарплаты. В этом случае позиция работника будет тем сильнее, чем более убедительными будут его доказательства.
Имея на руках соответствующее судебное решение, можно получить положенную компенсацию. Однако заранее знать, что решит суд, нельзя. В таких делах он примет решение, которое будет соответствовать представленным доказательствам.
